Roth IRA vs Traditional IRA, 2026년 세금보고(2025년분)엔 뭐가 더 유리할까?
“Roth IRA와 Traditional IRA 중, 2026년 세금보고에서 어떤 선택이 더 절세가 될까요?”
이 글은 2025년 소득으로 2026년에 세금보고를 준비하는 분들이 가장 많이 검색하는 IRA 비교 포인트를 한 번에 정리한 가이드입니다.
결론은 간단합니다: 지금의 세율(현재)과 은퇴 후 세율(미래)의 차이가 선택을 결정합니다.
🔄 본 글은 2026년 1월 기준(2025년 소득 세금보고)으로 최신 소득 한도 및 IRS 기준을 반영해 업데이트되었습니다.
1️⃣ Traditional IRA란?
Traditional IRA는 납입할 때 소득공제(가능한 경우)를 통해 현재 세금을 줄이고, 은퇴 후 인출 시 과세되는 세전 공제형 은퇴계좌입니다.
즉, 지금 절세하고 나중에 과세되는 구조입니다.
※ 아래 표는 2025년 MAGI 기준 Traditional IRA 공제 가능 범위를 요약한 것입니다.
| 신분 | 2025년 MAGI 기준 (공제 가능 범위) |
|---|---|
| Single / Head of Household |
전액 공제: $79,000 이하 단계적 축소: $79,000 ~ $89,000 공제 불가: $89,000 초과 |
| Married Filing Jointly |
전액 공제: $126,000 이하 단계적 축소: $126,000 ~ $146,000 공제 불가: $146,000 초과 |
본인(또는 배우자)이 401(k)·403(b) 등 회사 퇴직플랜에 참여 중이면 IRS 기준상 Active Participant로 간주되어, 위 소득 제한에 따라 공제 가능액이 달라질 수 있습니다.
IRA 공제 여부는 연방 기준(MAGI)으로 판단되지만, 공제가 적용되면 보통 NY 주정부 과세소득에도 연동되어 주세 측면에서도 도움이 됩니다.
2️⃣ Roth IRA란?
Roth IRA는 세후 자금으로 납입하여 당장의 소득공제는 없지만, 계좌 내 수익이 비과세로 성장하고 요건을 충족하면 인출도 비과세가 되는 세후 비과세형 은퇴계좌입니다.
※ 아래 표는 2025년 MAGI 기준 Roth IRA 납입 가능 범위를 요약한 것입니다.
| 신분 | 2025년 MAGI 기준 (납입 가능 범위) |
|---|---|
| Single / Head of Household |
전액 납입: $150,000 이하 부분 납입: $150,000 ~ $165,000 납입 불가: $165,000 초과 |
| Married Filing Jointly |
전액 납입: $236,000 이하 부분 납입: $236,000 ~ $246,000 납입 불가: $246,000 초과 |
현재 세율이 낮거나(또는 향후 세율 상승이 예상되거나), 은퇴 후 세율이 더 높아질 가능성이 있다면 Roth IRA가 장기적으로 유리한 경우가 많습니다.
3️⃣ 두 계좌의 핵심 차이
| 구분 | Traditional IRA | Roth IRA |
|---|---|---|
| 세금 혜택 시점 | 납입 시 공제(가능한 경우) | 요건 충족 시 인출 비과세 |
| 소득 제한 | 공제 한도 존재(Active Participant 등) | 고소득자는 직접 납입 제한 |
| 인출 기본 규정 | 59.5세 이전 인출 시 10% 페널티(예외 있음) | 일반적으로 5년 규칙 + 요건 충족 시 비과세 |
| RMD(의무 인출) | 필수 (73세부터) | 원칙적으로 없음(본인 생존 중) |
| 추천 대상 | 현재 고세율 납세자 | 현재 저세율·장기 투자자 |
4️⃣ 세금 보고 시 실제 반영 방법
IRA 납입과 인출은 세금보고에서 실제로 Schedule 1 및 상황에 따라 Form 8606에 반영됩니다. 특히 “공제가 되는 납입”인지, “비공제(After-tax) 납입”인지에 따라 보고 방식이 달라져 실무에서 가장 자주 실수가 발생합니다.
- Traditional IRA 공제 납입 → 보통 Schedule 1, Part II 반영
- 비공제 IRA / Roth 관련 → Form 8606 작성 여부 확인
- 인출 → Form 1099-R 기준으로 과세/비과세 판단
5️⃣ 사례로 보는 절세 전략
연 소득 $85,000, 세율 22%인 직장인이 Traditional IRA에 $7,000을 납입(공제 가능하다고 가정)하면
👉 약 $1,540(= $7,000 × 22%)의 세금 절감 효과가 발생할 수 있습니다.
연 소득 $60,000, 세율 12%인 납세자가 Roth IRA에 $7,000을 납입하면 당장 공제는 없지만,
👉 장기 투자 후 요건 충족 시 인출금이 전액 비과세가 되어 은퇴 후 절세 효과가 커질 수 있습니다.
지금의 소득·세율·은퇴 시점을 기준으로 어떤 IRA가 더 유리한지 이번 2026년 세금보고 전에 한 번 점검해 두면, 같은 금액을 저축해도 결과는 크게 달라질 수 있습니다.
🔍 사람들이 실제로 묻는 질문(FAQ)
-
Q1. Roth IRA와 Traditional IRA를 동시에 가질 수 있나요?
A. 네, 가능합니다. 다만 2025년 기준 연간 IRA 납입 한도는 합산 $7,000(50세 이상 $8,000)이므로 두 계좌 납입액을 합쳐 한도 내에서 조정해야 합니다. -
Q2. 소득이 높으면 Roth IRA는 정말 불가능한가요?
A. MAGI가 단독 $165,000 / 부부합산 $246,000을 초과하면 직접 납입은 제한되지만, 상황에 따라 Backdoor Roth 전략이 대안이 될 수 있습니다. -
Q3. 은퇴 직전에 Roth로 바꾸는 게 유리할까요?
A. 전환(Conversion)은 그 해 과세소득이 증가하므로, 낮은 세율 구간을 활용할 수 있는 해에 계획적으로 나누어 진행하는 방식이 실무적으로 가장 안전합니다.
🔗 내부/외부 링크
⚠️ 면책 안내
본 글은 미국 연방 세법을 기준으로 작성되었으며, 주(州) 세법 및 개인의 소득·공제·은퇴 시점·플랜 가입 여부에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 실제 신고 또는 전략 수립 전에는 개인 상황에 맞춘 전문가 상담을 권장합니다.