💸 “2025년 끝나기 전에 꼭 챙겨야 할 절세 3가지” — OBBB 이후 IRS가 바꾼 핵심 공제 총정리
2025년 연말을 앞두고 IRS가 대규모 세법 개정안 ‘One Big Beautiful Bill(OBBB)’에 따른 구체적인 세무 가이드를 잇달아 공개하고 있습니다. 이번 개정의 핵심은 단순합니다.
“소득은 그대로인데, 공제와 혜택은 커졌다”는 점입니다. 이 글에서는 미국 세무사(EA) 실무 관점에서 2025년이 가기 전에 반드시 체크해야 할 신규 절세 포인트 3가지를 정리합니다.
1️⃣ 팁(Tip)·초과근무(Overtime) 소득 공제 — 최대 $25,000
OBBB 이후 가장 주목받는 변화 중 하나는 팁 소득과 초과근무 수당에 대한 신규 공제입니다.
2025년부터 일정 요건을 충족하면 연간 최대 $25,000까지 팁·오버타임 소득을 과세소득에서 직접 공제할 수 있습니다.
📌 실무 예시
레스토랑 서버로 근무하며 연간 팁 소득 $18,000, 오버타임 수당 $9,000을 받은 경우
→ 한도 내에서 $25,000 전액 공제 가능
→ AGI(조정후 총소득) 감소 → 세율·크레딧 자격까지 연쇄적으로 유리해질 수 있습니다.
레스토랑 서버로 근무하며 연간 팁 소득 $18,000, 오버타임 수당 $9,000을 받은 경우
→ 한도 내에서 $25,000 전액 공제 가능
→ AGI(조정후 총소득) 감소 → 세율·크레딧 자격까지 연쇄적으로 유리해질 수 있습니다.
⚠️ EA 실무 주의사항
IRS는 증빙이 없는 공제는 부인(disallow)할 수 있습니다.
팁·초과근무 공제를 적용하려면 페이스텁(Paystub), 고용주 지급 기록, 연말 소득 명세를 반드시 보관해야 합니다.
IRS는 증빙이 없는 공제는 부인(disallow)할 수 있습니다.
팁·초과근무 공제를 적용하려면 페이스텁(Paystub), 고용주 지급 기록, 연말 소득 명세를 반드시 보관해야 합니다.
2️⃣ 자동차 대출 이자 공제 — 최대 $10,000 (2025년 신설)
2025년부터는 신규로 구입한 차량에 대한 자동차 대출 이자도 세금 공제 대상에 포함됩니다. 이는 기존 세법에는 없던 완전히 새로운 공제 항목입니다.
- ✔️ 신규 차량만 해당 (중고차 제외)
- ✔️ 개인용 차량도 가능
- ✔️ 연간 최대 $10,000 이자 공제
- ✔️ 소득 수준에 따른 Phase-out(공제 축소 구간) 존재
📌 실무 팁
차량 구입을 2026년으로 미루기보다 2025년 안에 차량 구입 + 대출 실행을 완료해야 해당 연도의 세금 공제를 적용받을 수 있습니다.
차량 구입을 2026년으로 미루기보다 2025년 안에 차량 구입 + 대출 실행을 완료해야 해당 연도의 세금 공제를 적용받을 수 있습니다.
⚠️ 고소득자 주의
자동차 대출 이자 공제는 소득이 높을수록 단계적으로 축소됩니다. 연말에 급여 인상·보너스가 예정되어 있다면 사전 가계산을 통해 실질 혜택 여부를 확인하는 것이 중요합니다.
자동차 대출 이자 공제는 소득이 높을수록 단계적으로 축소됩니다. 연말에 급여 인상·보너스가 예정되어 있다면 사전 가계산을 통해 실질 혜택 여부를 확인하는 것이 중요합니다.
3️⃣ SALT 공제 한도 상향 — $10,000 → $40,000
뉴욕·뉴저지·캘리포니아 거주자에게 가장 체감이 큰 변화입니다.
OBBB에 따라 SALT(State and Local Tax) 공제 한도가 기존 $10,000에서 $40,000로 대폭 상향되었습니다.
📌 뉴욕주 사례
재산세 $22,000 + 뉴욕주 소득세 $18,000
→ 총 SALT $40,000 전액 공제 가능
→ 과거 대비 과세소득이 크게 줄어들 수 있습니다.
재산세 $22,000 + 뉴욕주 소득세 $18,000
→ 총 SALT $40,000 전액 공제 가능
→ 과거 대비 과세소득이 크게 줄어들 수 있습니다.
그동안 표준공제(Standard Deduction)가 유리해 항목별 공제(Itemized Deduction)를 포기했던 납세자도 2025년에는 다시 항목별 공제가 유리해질 가능성이 큽니다.
EA Tax Guide 내부 글 연결
참고 및 외부링크
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면책문구
본 글은 미국 연방 세법 기준의 일반 정보이며, 개인의 소득 수준·거주 주·신분에 따라 적용 결과는 달라질 수 있습니다. 실제 세금 신고 전에는 반드시 전문가 상담이 필요합니다.
본 글은 미국 연방 세법 기준의 일반 정보이며, 개인의 소득 수준·거주 주·신분에 따라 적용 결과는 달라질 수 있습니다. 실제 세금 신고 전에는 반드시 전문가 상담이 필요합니다.