2026년 주식 양도소득세 0% 구간, 부부 합산 $98,900까지 진짜 ‘세금 0원’이 될까?
“2026년에는 주식을 팔아도 부부 합산 $98,900까지 세금이 0원이라던데… 진짜인가요?”
뉴욕에서 활동하는 EA(등록 세무사)로서 요즘 정말 많이 받는 질문입니다.
결론부터 말하면, IRS가 공식 발표한 ‘과세소득(Taxable Income) 기준’ 구간이 맞고, 조건이 맞으면 0%가 가능해요. 다만, 계산의 핵심은 ‘총소득이 아니라 공제 후 과세소득’이고, 또 하나는 소득이 쌓이는 순서(Stacking)를 이해해야 합니다.
- 2026년 LTCG 0% 구간(부부 합산): 과세소득 $98,900 이하
- 기준은 연봉이 아니라 표준공제·각종 공제 후 과세소득
- 일반 소득이 먼저 채워지고, 주식 수익은 그 위에 쌓이는(Stacking) 구조
1️⃣ 장기 양도소득세(LTCG) 기본: 왜 중요한가?
미국 세법에서 1년 이상 보유한 주식·ETF·펀드를 매도해 얻은 이익은 장기 양도소득(Long-Term Capital Gain)으로 분류됩니다.
장기 양도소득은 일반 소득세율(10%~37%)이 아니라 0% · 15% · 20%의 별도 세율이 적용되기 때문에,
은퇴 전후나 소득이 일시적으로 낮아지는 해에는 ‘0% 구간’ 활용이 큰 절세 포인트가 됩니다.
“0%”라고 해도 아무 때나 되는 게 아닙니다.
핵심은 과세소득(Taxable Income) 기준이며, 다른 소득(급여·사업소득·이자·배당)이 이미 구간을 채우면 주식 수익은 0%가 아니라 15%부터 시작할 수 있어요.
2️⃣ 2025 vs 2026 금액 비교 표(표준공제 + LTCG 구간)
아래 표는 “숫자 업데이트”가 필요한 분들을 위해 2025년과 2026년의 핵심 금액을 한 번에 비교한 것입니다.
2026년 LTCG 구간은 Rev. Proc. 2025-32, 2025년 LTCG 구간은 Rev. Proc. 2024-40 기준입니다.
표준공제는 IRS 뉴스룸에서 2025/2026(OBBB 반영) 수치를 함께 공개했습니다.
| 항목 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| 표준공제 (MFJ) | $31,500 | $32,200 |
| 표준공제 (Single/MFS) | $15,750 | $16,100 |
| 표준공제 (HoH) | $23,625 | $24,150 |
| LTCG 0% 최대 (MFJ) | $96,700 | $98,900 |
| LTCG 0% 최대 (Single/MFS) | $48,350 | $49,450 |
| LTCG 0% 최대 (HoH) | $64,750 | $66,200 |
| LTCG 15% 최대 (MFJ) | $600,050 | $613,700 |
| LTCG 15% 최대 (Single) | $533,400 | $545,500 |
위 표의 “LTCG 구간”은 총소득이 아니라 과세소득(Taxable Income) 기준입니다.
즉, 표준공제/항목공제 등을 반영한 뒤의 숫자라는 점이 핵심이에요.
3️⃣ “부부 합산 $98,900까지 0%”의 정확한 의미
“그럼 우리 부부 연봉이 $98,900 아래면 0%인가요?”라고 많이 물으시는데, 연봉(총소득)이 아니라 공제 후 과세소득을 봐야 합니다.
부부 합산 총소득: $130,000
2026년 표준공제(MFJ): $32,200
→ 과세소득: 약 $97,800
이 경우, 장기 양도소득이 있다면 0% 구간을 활용할 ‘공간’이 남아 있을 수 있습니다.
4️⃣ 가장 많이 헷갈리는 포인트: Stacking(쌓이는 순서)
미국 세법에서는 급여·사업소득 같은 일반 소득이 먼저 과세소득 구간을 채우고, 그 위에 장기 양도소득이 ‘쌓이는(stack)’ 구조로 계산됩니다.
예를 들어, 일반 소득(급여 등)만으로 이미 MFJ 과세소득이 $98,900을 넘었다면, 장기 양도소득은 첫 달러부터 15%가 적용될 수 있습니다.
“연봉(공제 후 과세소득)이 $50,000이고, 장기 양도소득이 $50,000이면요?”
→ 일반 소득 $50,000이 먼저 ‘0% 구간’을 채우고,
→ 남은 0% 구간 공간(예: MFJ 기준 $98,900 – $50,000 = $48,900)에
→ 장기 양도소득이 위로 쌓입니다.
즉, 장기 양도소득 $50,000 중 $48,900은 0%, 나머지 $1,100은 15%가 될 수 있습니다. (단, 실제 계산은 공제/다른 소득 구성에 따라 달라집니다.)
이 “쌓이는 순서”만 이해해도 “내 주식 수익 전체가 15%냐?” 같은 오해가 크게 줄어듭니다.
5️⃣ EA 실무 절세 전략 + Wash Sale 경고
- 0% 구간 ‘빈 공간’ 만들기: 은퇴 전후 소득이 낮은 해에 분할 매도
- Tax-Loss Harvesting: 손실 종목 매도 → 이익 상쇄 + 연 $3,000 일반소득 공제 활용
- 주식 직접 기부: 양도세를 피하면서 기부금 공제까지 고려
- 고소득자 점검: NIIT(3.8%) 가능성, 다른 공제/크레딧 영향 함께 체크
손실 실현(Tax-Loss Harvesting) 후30일 전·후 에 동일 또는 실질적으로 동일한 주식을 재매수하면, 해당 손실은 세금상 인정되지 않을 수 있습니다.
연말 매도 전략에서는 특히 주의하세요.
6️⃣ 구글에서 많이 묻는 질문(FAQ)
Q1. 2026년 부부 합산 $98,900이면 주식 수익은 무조건 0%인가요?
A. “총소득”이 아니라 공제 후 과세소득 기준이며, 일반 소득이 먼저 구간을 채우는 Stacking 구조라서 케이스마다 달라집니다.
Q2. 0% 구간을 쓰면 세금이 아예 0이니까 아무 영향이 없나요?
A. 아닙니다. 양도소득은 AGI/MAGI에 반영될 수 있어 다른 공제·크레딧·보험 관련 계산에 영향을 줄 수 있습니다.
Q3. 손실 실현을 했다가 바로 다시 사면 절세가 되나요?
A. 조심하셔야 합니다. Wash Sale Rule(30일 규칙) 때문에 손실 공제가 부인될 수 있습니다.
7️⃣ 참고 링크(내부/외부)
본 글은 미국 연방세(Federal) 기준 일반 정보입니다.
주(州) 세법, 개인의 소득 구조·공제·투자 내역에 따라 결과가 달라질 수 있으며, 실제 매도/절세 실행 전에는 반드시 개인 상황에 맞춘 전문가 검토를 권장드립니다.
Slug: 2026-capital-gains-tax-0-percent-bracket-mfj-98900-kr
Summary (120자): 2026년 IRS 확정 LTCG 구간(부부 $98,900)과 Stacking 원리, 2025·2026 비교표, 손실실현 주의점까지 EA 실무로 정리.
#2026양도소득세 #장기양도소득세 #주식세금 #LTCG0퍼센트 #TaxableIncome #EA실무팁