2025년 세금보고 전 알아둘 핵심 포인트

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🧭 2025년 세금보고 전 알아둘 핵심 포인트

2025년은 OBBBA(One Big Beautiful Bill Act)가 처음으로 적용되는 해입니다.
세금 보고 전 반드시 확인해야 할 변화와 준비사항을 정리했습니다.

2025년 세금보고 전 꼭 알아둘 핵심 포인트 — 신고 기한, 서류 준비, 공제 활용, 전문가 상담까지 EA Tax Guide가 안내하는 인포그래픽

📅 세법이 달라졌다 — OBBBA 시행

2025년부터 표준공제, 시니어공제, 팁·오버타임·차량이자 공제가 새로 추가됩니다.

🧾 새로 달라진 세금서류

  • Form 1099-DA – 디지털 자산 거래 보고
  • Form 1099-K – $5,000 이상 결제 거래 보고
  • Form W-2 – 근로소득 원천징수
  • Form 1098 – 교육비, 모기지 이자 등 공제 항목

💼 QBI 공제 유지

프리랜서와 소규모 사업자는 20% 소득공제를 유지할 수 있으며, 2025년 이후 영구화됩니다.

👵 시니어 추가공제

65세 이상은 표준공제 외 $6,000 추가공제를 받을 수 있습니다. MAGI $75,000 이상 시 단계 축소.

💳 팁·오버타임·자동차이자 공제

2025~2028년 한시 적용. 팁 $25,000, 오버타임 $12,500, 차량이자 $10,000 공제 가능.

🧍‍♀️ 세금보고 일정

  • 시작일: 2026년 1월 27일
  • 마감일: 2026년 4월 15일
  • 환급: 전자신고 시 평균 21일 이내

🧮 AGI 관리가 핵심

  • SEP IRA, HSA 납입으로 AGI 낮추기
  • Home Office, 차량공제 영수증 유지
  • 소득 제한형 공제 자격 확보

📎 세금보고 전 체크리스트

항목점검내용완료
세법 변경사항 이해OBBBA 조항 확인☐
소득자료 수령W-2, 1099 등 서류 확인☐
공제항목 검토Senior, Tip, Vehicle Interest☐
IRA/HSA 납입 확인AGI 반영 확인☐
환급계좌 점검Direct Deposit 정보 최신화☐

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※ 본 글은 세금 교육용 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다.
구체적인 세금보고 판단은 IRS 공식 자료 및 EA 세무사 상담을 권장합니다.