3편: W-2, 1099, 1098… 어떤 서류가 필요할까? — 혼자 세금보고 전 필수 체크리스트

W-2, 1099, 1098… 어떤 서류가 필요할까? — 혼자 세금보고 전 필수 체크리스트 (2025)

혼자 세금보고를 시작하려면 가장 먼저 해야 할 일은 필요한 세금서류를 정확히 준비하는 것입니다.
IRS는 대부분의 정보를 이미 알고 있지만, 납세자가 직접 입력해야 하는 자료가 많습니다.
이 글에서는 2025년 세금보고를 위한 W-2, 1099, 1098 등 주요 서류를 유형별로 정리하고, 빠뜨리기 쉬운 항목과 보관 팁까지 함께 안내합니다.

1️⃣ 근로·프리랜서·이자 등 주요 소득 서류

모든 세금보고의 출발점은 ‘소득’입니다.
각 소득 형태에 따라 받아야 할 서류가 다릅니다.

• W-2 — 일반 직장인의 근로소득 (급여·세금 원천징수 내역)
• 1099-NEC — 프리랜서, 컨트랙터 등 비임금 소득
• 1099-INT / 1099-DIV — 은행 이자·주식 배당소득
• 1099-K — 온라인 판매·플랫폼 결제(예: PayPal, Etsy, Uber)
• SSA-1099 — 사회보장연금(소셜시큐리티) 수령자용

2️⃣ 공제·교육·주택 관련 서류

공제와 세액공제를 제대로 받기 위해서는 아래 서류들이 필요합니다.

• 1098 — 모기지 이자(Mortgage Interest) 공제
• 1098-T — 대학 등록금 및 교육비 세액공제
• 1098-E — 학자금 대출 이자 공제
• Form 5498-SA — HSA (Health Savings Account) 납입 기록
• Form 5498 — IRA 납입 및 공제 내역
• Donation Receipt — 기부금 공제용 영수증

3️⃣ 1099 양식의 다양한 종류

1099 양식은 모두 “비급여 소득” 보고에 사용되지만, 종류에 따라 적용 규정이 다릅니다.

4️⃣ 서류 보관·확인 시 주의사항

• 모든 세금서류는 최소 3년 간 보관 필수 (IRS 감사 기간 기준)
• 전자파일( PDF ) 로 저장하고 클라우드 백업 추천
• 서류 수령 후 즉시 정보(이름, SSN, 금액) 정확도 확인

5️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. W-2 를 못 받았어요. 어떻게 하죠?
A1. 고용주에 재요청하거나 2월 중순 이후 IRS 에 Form 4852 를 제출해 대체 신고할 수 있습니다.

Q2. 서류를 잃어버리면 리턴에 문제가 생기나요?
A2. 대부분의 기관이 재발급 서비스를 제공합니다. IRS 온라인 계정에서도 기본 자료를 다운로드 할 수 있습니다.

Q3. 자녀 관련 서류는 어떤 것이 필요하나요?
A3. Child Tax Credit 을 받으려면 자녀의 SSN 과 출생증명서, 학교 기록 등이 필요합니다.