“Form 8949 꼭 제출해야 하나요?”— 주식·코인 매매 보고할 때 반드시 알아야 할 2025 투자세 핵심 가이드

💹 “Form 8949 꼭 제출해야 하나요?” — 주식·코인 매매 보고할 때 반드시 알아야 할 2025 투자세 핵심 가이드

2025년 세금보고에서 가장 많은 질문 중 하나는 바로 “주식·ETF·암호화폐 매매를 했는데 Form 8949를 꼭 제출해야 하나요?” 입니다.
Form 8949는 자본이득(Capital Gain)·자본손실(Capital Loss)을 IRS에 정확히 보고하기 위한 핵심 서류입니다.
올해는 브로커 보고 규칙이 강화되면서 누락 신고 리스크가 커졌기 때문에, 투자자가 반드시 알아야 할 내용을 정리했습니다.

1️⃣ Form 8949가 필요한 이유

투자자가 주식, ETF, 옵션, 암호화폐, 뮤추얼 펀드 등 자산을 매도하면 브로커는 Form 1099-B를 IRS에 보고합니다. 이 매매 내역을 정리해 IRS와 일치하는 방식으로 신고하는 문서가 바로 Form 8949입니다.

Form 8949는 다음과 같은 경우 반드시 제출해야 합니다:

• 주식·ETF·코인을 매도한 경우 (이익/손실 상관없이)
• 1099-B에 cost basis가 “불명확(not reported)”으로 표시된 경우
• 암호화폐 거래소에서 원화→코인→코인 거래가 여러 번 있었던 경우
• 양도소득 손실을 이월하려는 경우 (Capital Loss Carryover)

Form 8949로 항목을 정리한 후, 최종 합계를 Schedule D로 옮겨 총 자본이득 세금을 계산합니다.

2️⃣ 단기 vs 장기 — 세율 차이가 크다

Form 8949는 거래를 Short-term(1년 이하 보유)과 Long-term(1년 초과 보유)으로 구분해 보고합니다.

• Short-term (1년 이하 보유) → 일반 소득세율(최대 37%)로 과세
• Long-term (1년 초과 보유) → 장기 자본이득세율(0%, 15%, 20%) 적용

같은 금액을 벌어도 세율 차이가 크기 때문에, Form 8949에서 보유 기간을 정확히 나누는 것이 중요합니다.

3️⃣ 실전 예시로 이해하기

이월할 수 있는 손실(Loss Carryover)이 있다면, 2025년 이익을 상쇄해 절세할 수 있습니다.

4️⃣ 참고 & 외부 링크

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