1편: 2025 의료비 폭탄 막는 법: HSA·FSA·HRA 구조 완전정복

2025 의료비 폭탄 막는 법: HSA·FSA·HRA 구조 완전정복

2025년 미국 의료비는 계속 오르고, 보험만으로는 Deductible·코페이·처방약 비용을 모두 커버하기 어렵습니다.
하지만 HSA, FSA, HRA 같은 건강 저축·상환 계좌를 정확히 활용하면 동일한 의료비를 써도 세금을 줄이고 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

1️⃣ 의료비 공제의 기본 구조

미국 세법에서 의료비는 AGI의 일정 비율을 넘는 금액만 공제됩니다. 2025년 기준 의료비 공제 기준은 AGI의 7.5%를 초과해야 합니다. 예를 들어 AGI가 $80,000이라면, 처음 $6,000(7.5%)까지는 공제가 불가합니다.

2️⃣ HSA·MSA·FSA·HRA 큰 그림 비교

네 가지 계좌는 모두 의료비 절세 목적이지만 구조는 다릅니다:

• HSA: 고공제 건강보험(HDHP) 가입자만 가능. 사용 시 비과세. 미사용 시 이월 가능.
• Archer MSA: 제한적 사용. 특정 자영업자와 소규모 고용주.
• FSA: 고용주 제공. 기한 내 사용해야 함(Use-it-or-lose-it).
• HRA: 고용주만 자금 출연. 직원 의료비 상환용.

3️⃣ 의료비가 공제 가능한 조건

의료비는 IRS가 정의한 “질병 진단·치료·완화·예방”에 해당하면 공제 대상입니다.
치과, 안과, 정신과 치료, 처방약은 일반적으로 포함되지만, 미용 목적 시술은 제외됩니다.

4️⃣ 실제 절세 효과 예시

이처럼 의료비 공제 기준을 충족하지 못하는 사람에게 HSA·FSA·HRA는 매우 강력한 절세 도구입니다.

5️⃣ 실무자가 알려주는 의료비 절세 전략

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