2025년 차일드 택스 크레딧, 우리 집은 받을 수 있을까? — 17세 기준·소득 제한·💰 환급(ACTC)까지 한 번에 정리

2025년 차일드 택스 크레딧, 우리 집은 받을 수 있을까? — 17세 기준·소득 제한· 환급(ACTC)까지 한 번에 정리

ACTC는 세금이 0원이어도 실제 환급이 가능합니다. 하지만 아이의 나이 하루 차이, SSN 요건, 소득 증가 때문에 수천 달러 차일드 택스 크레딧을 놓치는 가정이 매년 반복됩니다.
이 글에서는 2025년 기준 최신 규정을 바탕으로, 누가 받을 수 있고, 얼마까지 가능한지,
그리고 왜 작년엔 됐는데 올해는 안 되는지를 EA 실무 관점에서 핵심만 정리합니다.

1️⃣ 2025 차일드 택스 크레딧 핵심 요약

2️⃣ 가장 중요한 기준: 자격 아동(Qualifying Child)

차일드 택스 크레딧에서 가장 많은 탈락이 발생하는 부분은 바로 “이 아이가 IRS 기준상 자격 아동인가?”입니다.

• 나이: 해당 과세연도 연말 기준 만 16세 이하
• 관계: 친자녀, 입양아, 의붓자녀, 형제자매 등
• 거주: 1년 중 절반 이상 함께 거주
• 부양: 자녀가 자신의 생활비 절반 이상을 부담하지 않아야 함
• 신분: 유효한 SSN 필수

3️⃣ 소득이 높으면 왜 줄어들까? (Phaseout 규칙)

차일드 택스 크레딧은 소득이 일정 수준을 넘으면 단계적으로 줄어듭니다.

• Single / Head of Household: $200,000 초과 시 감소
• Married Filing Jointly: $400,000 초과 시 감소

이 기준은 단순 연봉이 아니라 Modified AGI 기준이기 때문에, 보너스, 주식 매도, 1099 소득 등으로 인해 “작년엔 됐는데 올해는 안 되는” 상황이 자주 발생합니다.

4️⃣ 세금이 없어도 받을 수 있는 환급 크레딧 ACTC

ACTC는 많은 분들이 가장 궁금해하는 부분입니다.

• CTC 중 일부가 환급 가능
• 근로소득(Earned Income)이 있어야 함
• 2025년 기준 자녀 1명당 최대 $1,700

5️⃣ CTC를 못 받는 경우의 대안: Other Dependent Credit

아이가 17세 이상이거나 SSN 요건을 충족하지 못하면 CTC 대신 Other Dependent Credit이 적용될 수 있습니다.

• 대학생 자녀
• 성인 자녀
• 부모님 부양 가족

다만 ODC는 환급되지 않으며, 금액도 $500으로 크게 줄어듭니다.

6️⃣ 실무에서 가장 많이 발생하는 실수

• 아이 SSN 발급 시점 착각
• 이혼·별거 가정에서 중복 주장
• ITIN 자녀도 CTC 가능하다고 오해
• 소득 증가로 인한 Phaseout 미확인
• 작년 기준을 그대로 적용