미국 1인 창업, 세금 폭탄 피하려면 어떻게 해야 할까요? — 개인사업자 vs LLC vs C-Corp 2025년 완벽 비교 가이드
미국에서 1인 창업을 고민하시는 분들이 가장 먼저 헷갈려 하는 부분은 의외로 비슷합니다.
“다들 LLC가 좋다던데, 왜 좋은 걸까?”, “개인사업자로 시작해도 문제없을까?”, “C-Corp는 왜 이중과세라고 할까?”
저 역시 이런 질문들을 자주 접하면서, 엔티티(Entity) 선택이 단순한 형식 문제가 아니라
세금 구조와 책임 범위, 그리고 향후 선택지까지 좌우하는 중요한 결정이라는 점을 알게 되었습니다.
이 글에서는 미국 1인 창업자가 가장 많이 비교하는 세 가지 구조 — 개인사업자(Sole Proprietorship), LLC, C-Corporation —를 중심으로 유한책임, 이중과세, 소득 분배·배당 구조를 2025년 기준으로 정리해 드립니다.
1️⃣ 결론 요약 — 1인 창업자는 어디서 갈리는가
- 개인사업자: 구조는 단순하지만 ⚠️ 유한책임 보호가 없다.
- C-Corp: 법인세 + 배당세 구조로 이중과세 가능성이 높다.
- LLC: ⭐ 유한책임 + 세금 유연성을 동시에 갖춘 구조.
2️⃣ 한눈에 비교: 개인사업자 vs LLC vs C-Corp
| 구분 | 개인사업자 | C-Corp | LLC ⭐ |
|---|---|---|---|
| 법적 책임 | 무한책임 | 유한책임 | 유한책임 |
| 과세 구조 | 개인 과세 | 법인세 + 배당세 | 패스스루 (선택 가능) |
| 1인 창업 적합성 | 초기만 적합 | 확장형 | 가장 균형적 |
3️⃣ ⚠️ 개인사업자: 가장 쉬운 선택, 가장 불안한 구조
개인사업자는 세무적으로는 간단하지만, 법적으로는 사업과 개인이 분리되지 않습니다.
즉, 사업 중 발생한 채무나 분쟁이 개인 재산까지 직접 연결될 수 있습니다.
4️⃣ C-Corp: 왜 ‘이중과세’라는 말이 나올까
C-Corp은 회사가 먼저 세금을 내고, 이후 배당을 받으면 개인이 다시 세금을 내는 구조입니다.
생활비 인출이 잦은 1인 창업자에게는 불리해질 수 있습니다.
5️⃣ ⭐ LLC: 1인 창업자에게 가장 균형 잡힌 선택
- 유한책임으로 개인 자산 보호
- 기본은 패스스루 과세 → 이중과세 회피 가능
- 상황에 따라 과세 방식 선택 가능
6️⃣ 이익이 커지면? LLC + S-Corp 세금 전략
1인 LLC 창업자가 순이익이 일정 수준(대략 $60,000~$80,000 이상)을 넘기면,
LLC 구조는 유지하면서 세금만 S-Corp 방식으로 전환하는 전략을 고민하게 됩니다.
이렇게 하면 급여와 분배를 나누어 자영업세 부담을 조절할 수 있지만,
급여 설정·급여세 신고 등 관리 포인트도 함께 늘어납니다.
7️⃣ 예시: 연 순이익 $80,000일 때 구조별 흐름 차이
- C-Corp: 법인세 21%를 먼저 낸 뒤 시작 → 이후 배당 시 개인 과세
- LLC: 전액이 개인 소득으로 연결 → 공제·조정 후 세금 계산
8️⃣ 엔티티 선택 체크리스트
- 계약·클레임 위험이 있는가?
- 사업 규모가 커질 가능성이 있는가?
- 생활비 인출이 잦은 구조인가?
9️⃣ 구글에서 실제로 많이 검색되는 질문 3가지
Q1. 미국에서 1인 창업하면 LLC가 개인사업자보다 세금이 더 적나요?
꼭 그렇지는 않습니다. LLC의 가장 큰 장점은 ‘무조건 절세’가 아니라 ‘유한책임 + 세금 구조 선택권’입니다.
1인 LLC는 기본적으로 연방소득세에서 Disregarded Entity(패스스루)로 처리되는 경우가 많아, 사업 이익이 개인 신고서로 그대로 연결됩니다.
즉, 세금 액수 자체는 소득 규모, 공제, 주(State) 세금에 따라 달라지며, LLC라고 해서 자동으로 세금이 줄어들지는 않습니다.
Q2. 1인 LLC와 개인사업자(Sole Proprietorship)는 세금이 똑같은가요?
세금 “계산 흐름”은 비슷해 보일 수 있지만, 법적 구조는 완전히 다릅니다.
개인사업자는 사업과 개인이 법적으로 분리되지 않아, 사업상 채무·분쟁이 개인 자산까지 직접 연결될 수 있습니다.
반면 1인 LLC는 세금상으로는 개인과 연결되더라도, 법적으로는 별도 엔티티로 취급되어 유한책임 보호가 가능합니다. 실무에서는 이 차이가 나중에 훨씬 크게 작용하는 경우가 많습니다.
Q3. 1인 LLC로 시작했다가 사업이 커지면 C-Corp로 바꿔야 하나요?
반드시 그럴 필요는 없습니다.
많은 1인 창업자들은 LLC 구조는 유지한 채, 세금 처리 방식만 조정하는 선택지를 먼저 검토합니다.
대표적인 예가 LLC가 S-Corp 과세를 선택(Election)하는 방식입니다.
다만 S-Corp 방식은 급여 설정, 급여세 신고, 보고 의무가 늘어나므로 단순히 “이익이 늘었다”는 이유만으로 무조건 유리하다고 볼 수는 없습니다. 결국 핵심은 얼마를 급여로, 얼마를 분배로 가져갈지에 달려 있습니다.
- LLC는 자동 절세 수단이 아니라 구조적 안전장치입니다.
- 세금 차이보다 중요한 건 책임 리스크와 인출 구조입니다.
- 사업이 커질수록 “엔티티 변경”보다 세금 전략 조정이 먼저입니다.
🔗 내부·외부 링크
✅ 세무사의 한마디 & 면책문구
1인 창업에서 가장 중요한 것은 “지금 세금이 얼마냐”보다 내 사업이 커졌을 때도 안전한 구조인가입니다.
본 글은 미국 연방 세법을 기준으로, 신뢰 가능한 교육자료와 공개된 공식 정보를 바탕으로 작성된 일반적인 정보 제공 목적의 콘텐츠입니다.
엔티티 선택(개인사업자·LLC·법인) 및 세금 처리 방식은 주(State) 세법, 소득 규모, 인출 구조(급여·분배·배당), 향후 사업 계획에 따라 결과가 크게 달라질 수 있습니다.
본문 내용을 실제로 적용하기 전에는 반드시 EA 또는 CPA 등 자격 있는 세무 전문가와 개별 상황을 기준으로 상담하시기 바랍니다.