“2025년 RMD 안 하면 벌금 25%?” — 73세 기준·연말 마감·놓쳤을 때 대처법까지 (2026년 1월 업데이트)

“2025년 RMD 안 하면 벌금 25%?” — 73세 기준·연말 마감·놓쳤을 때 대처법까지 (2026년 1월 업데이트)

RMD(Required Minimum Distribution)는 “안 뽑았다고 끝나는 규정”이 아니라, 안 뽑아도 벌금이 따라오는 규정입니다.
실제로 EA 실무에서 매년 반복되는 사고 중 하나가 “연말에 깜빡 잊었다가 미인출 금액의 25% 벌금을 맞는 경우”입니다.
이 글에서는 2026년 1월 시점 기준 최신 규정으로 2025년 RMD 대상자, 마감일, 벌금 완화 규칙(25%→10%), 그리고 이미 놓쳤을 때 취할 수 있는 현실적인 대처 방법까지 실무 관점에서 차분히 정리해 드립니다.

1️⃣ RMD란 무엇이고 왜 연말에 문제가 될까?

RMD는 은퇴계좌에 쌓아둔 자금을 언젠가는 과세 대상으로 인출하도록 강제하는 규정입니다.
Traditional IRA, SEP, SIMPLE IRA, 그리고 대부분의 직장 은퇴플랜(401(k), 403(b) 등)에 적용됩니다.
문제는 이 규정이 “몰랐다”는 이유로 면제되지 않으며, 기한을 넘기면 추가세(벌금 성격)가 발생할 수 있다는 점입니다.

2️⃣ 2025년 RMD 대상자 — 73세·75세 기준 정리

SECURE Act 2.0에 따라 RMD 시작 연령은 출생연도에 따라 달라집니다.
많은 블로그가 아직 이 구분을 정확히 반영하지 못하고 있어 주의가 필요합니다.

3️⃣ RMD 적용 여부 요약표 (한눈에 확인)

요약하면, Traditional 계좌는 대부분 RMD 대상이고, Roth 계좌는 2024년부터 소유자 생존 시 RMD가 없습니다.

6️⃣ EA 실무에서 가장 많이 터지는 RMD 실수 TOP 7

8️⃣ 이미 놓쳤다면? — Form 5329 정정·벌금 면제 흐름

RMD를 놓쳤다면 “내년에 더 뽑으면 되겠지”는 위험합니다. 일반적인 실무 흐름은 다음과 같습니다.

EA 한마디 요약
RMD는 금액보다 기한과 계좌별 규칙이 핵심입니다.
특히 Roth 401(k)처럼 규정이 바뀐 부분을 놓치면 불필요한 인출로 손해를 볼 수 있습니다.

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