Roth IRA는 정말 아무나 만들 수 있을까? — 2025 소득 기준 자격·제한·예외까지 EA가 정리 (Updated: Jan 2026)
“Roth IRA는 소득만 있으면 누구나 만들 수 있는 계좌일까요?”
2025년 소득에 대한 미국 세금 신고를 준비하면서 많은 분들이 가장 먼저 헷갈려하는 질문 중 하나입니다.
결론부터 말하면, 근로소득 여부, MAGI 금액, 그리고 신고 상태에 따라 Roth IRA 불입 가능 여부는 명확하게 갈립니다.
목차
1️⃣ 2025년에 무엇이 달라졌을까?
2025년 Roth IRA의 기본 제도 자체가 바뀐 것은 아니지만, 소득 기준(MAGI)이 인플레이션에 따라 상향 조정되면서 급여 인상, 보너스, 주식 매도 등으로 “작년엔 가능했는데 올해는 불가능해진” 사례가 늘었습니다.
특히 세금 신고 직전에야 MAGI를 계산해보고 불입 자격을 초과했다는 사실을 뒤늦게 알게 되는 경우가 많습니다.
EA Tip
Roth IRA 자격 판단의 기준은 연봉이 아니라 MAGI(수정조정총소득)입니다.
2️⃣ 2025년 Roth IRA, 누가 가능하고 누가 안 될까?
Roth IRA 자격은 나이나 직업보다 ① 근로소득이 있는지, ② MAGI가 기준 범위 안에 들어오는지가 핵심입니다.
2025년 Roth IRA 소득 기준 요약 (2025 소득 · 2026년 신고)
| 신고 상태 | 전액 불입 가능 | 단계적 제한 구간 | 직접 불입 불가 |
|---|---|---|---|
| 독신 / 세대주 | ≤ $146,000 | $146,000 ~ $161,000 | ≥ $161,000 |
| 부부합산 신고(MFJ) | ≤ $230,000 | $230,000 ~ $240,000 | ≥ $240,000 |
- 가능: 근로소득이 있고, MAGI가 위 기준 이내인 경우
- 불가: 근로소득이 없거나, MAGI가 상한선을 초과한 경우
현실 체크
이자·배당·임대·연금 소득만 있는 경우에는 Roth IRA에 직접 불입할 수 없습니다.
3️⃣ EA 실무 예시로 보는 실제 판단
실제 사례 (2025년 소득 · 2026년 신고)
- 상황: 독신, W-2 급여 $150,000 + 주식 양도소득 $20,000
- 세금 신고 결과: MAGI가 Roth IRA 직접 불입 상한선 초과
- EA 판단: 직접 불입 불가 → Backdoor Roth 전략 검토 대상
4️⃣ 가장 많이 하는 실수 & 빠른 체크리스트
- 연봉만 보고 Roth IRA 가능하다고 판단
- 근로소득 없는 배우자 명의로 바로 불입
- 자격 초과 사실을 알고도 수정하지 않음
미니 체크리스트
- 2025년에 근로소득이 있었는가?
- MAGI 기준으로 자격을 확인했는가?
- 직접 불입과 Backdoor Roth를 구분했는가?
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내부 글
6️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)
❓ 사람들이 가장 많이 묻는 질문
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1) 소득이 없는 전업주부인데, 제 명의 Roth IRA가 가능할까요?
원칙적으로는 본인 근로소득이 필요하지만, 배우자에게 근로소득이 있다면 Spousal IRA 규정을 통해 본인 명의 Roth IRA 불입이 가능합니다. -
2) 이미 IRA가 있어도 Roth IRA를 또 만들 수 있나요?
가능합니다. 다만 연간 불입 한도는 모든 IRA 계좌를 합산해 적용됩니다. -
3) 나이가 많아도 Roth IRA 불입이 가능한가요?
가능합니다. 현재는 나이 제한이 없으며, 근로소득이 있는지가 핵심 기준입니다.
면책문구 (Updated: Jan 2026)
본 콘텐츠는 2026년 1월 기준 미국 연방 세법을 바탕으로 작성된 일반적인 정보 제공 목적의 글입니다.
세법 및 관련 규정은 변경될 수 있으며, 주(州) 세법은 연방 세법과 다를 수 있습니다.
본인의 구체적인 세금 상황에 대한 판단을 위해서는 반드시 미국 세무 전문가(EA·CPA 등)와 상담하시기 바랍니다.