소득이 없어도 Form 8843은 꼭 제출해야 하나요? — F-1·J-1 유학생 “6월 15일 마감” & 우편 주소까지 EA 실무 정리 (2025 Tax Return · Updated: Jan 2026)
“소득도 없고 일도 안 했는데, Form 8843을 꼭 제출해야 하나요?”
매년 1~2월, F-1·J-1 유학생들이 가장 많이 헷갈려 하는 질문입니다.
결론부터 말씀드리면, 2025년 귀속분(2026년 제출) 기준으로 소득이 전혀 없어도 해당 비자 신분이라면 Form 8843은 반드시 제출해야 합니다.
1️⃣ 2025년 기준, Form 8843에서 “핵심 포인트”는?
Form 8843은 세금을 계산하는 서류가 아니라, Substantial Presence Test(SPT)에서
“내 체류일수는 예외(exempt individual)로 제외해 달라”는 근거를 IRS에 설명하는 서류입니다.
즉, “나는 미국에 있었지만, 예외 규정에 따라 아직 세법상 거주자(Resident)로 간주되지 않는다”는 사실을 공식적으로 보고하는 목적이 핵심입니다.
유학생/연수생에게 중요한 이유는 간단합니다. Form 8843을 통해 SPT 계산에서 제외되는 ‘체류일수’가 인정되어야 Nonresident Alien(NRA) 기준을 유지하는 데 도움이 되기 때문입니다.
Form 8843은 “세금 신고서”가 아니라 “신분(체류일수 예외) 보고서”입니다 — 소득이 없어도 제출 의무가 사라지지 않습니다.
- 제출 기한: 2026년 6월 15일까지 (2025년에 소득이 없어 Form 8843만 단독 제출하는 경우)
- 보낼 곳(8843만 단독 제출): Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center, Austin, TX 73301-0215
- 주의: 1040-NR과 함께 제출하는 경우에는 주소가 달라질 수 있으니, 1040-NR 안내서의 “Where to file” 주소를 따르세요.
- 준비물 힌트: 여권, I-20(또는 DS-2019), I-94 기록(입국일/체류상태 확인)
2️⃣ 누가 제출해야 하고, 누가 제외되나요?
2025년 기준으로 아래에 해당하면 소득이 0달러여도 Form 8843 제출 대상입니다.
- 제출 대상(대표): F-1 학생, J-1(학생/연수/트레이니 등), M-1, Q 비자 등 “exempt individual” 규정이 적용될 수 있는 경우
- 가족(중요): 동반 비자 배우자·자녀(F-2, J-2 등)도 각자 Form 8843을 별도로 제출
- 제외/주의: 이미 세법상 Resident Alien으로 전환된 경우(예: SPT 충족 + 예외기간 종료 등)는 8843만으로 해결되지 않습니다.
F-1 학생은 보통 최초 5년, J-1은 신분 유형에 따라 2년(교사/트레이니) 또는 5년(학생) 등 SPT 예외 규정이 적용될 수 있습니다 — 본인 J-1 카테고리를 먼저 확인하세요.
3️⃣ EA 실무 예시: 소득 0 / 소득 있음 케이스
- Situation: 2025년 내내 F-1 신분, 근로·인턴·장학 과세소득 없음
- What to file: Form 8843만 단독으로 우편 제출
- EA takeaway: 세금은 0이지만, 제출 의무는 존재 (특히 가족 동반자는 개별 제출)
- Situation: 2025년에 W-2(캠퍼스 근로) 또는 1042-S(장학/조약 적용 등) 소득이 발생
- What to file: 보통 Form 1040-NR을 제출하고, Form 8843은 1040-NR에 첨부
- EA takeaway: 8843은 “단독 제출용”이기도 하지만, 1040-NR과 함께 붙는 서류이기도 합니다.
4️⃣ 가장 흔한 실수 & 빠른 체크리스트
- 실수 1: “소득 없으니 아무것도 안 냄” → 8843 누락
- 실수 2: 배우자·자녀의 8843 제출을 잊음 → 가족 동반자도 각자 제출
- 실수 3: 서명/날짜 누락 → 우편 제출 서류에서 가장 흔한 반려 포인트
- 실수 4: 8843만 내야 하는데 1040-NR을 잘못 제출(또는 반대로 소득 있는데 8843만 제출)
- 마감일 확인: 8843 단독이면 6월 15일 기준으로 관리
- 가족 분리 제출: 배우자/자녀는 각자 1장씩, 별도 제출
- 우편 주소 확인: 8843 단독 제출은 Austin, TX 73301-0215
- 서명/날짜: 우편 서류는 서명 누락이 가장 흔한 실수
5️⃣ 관련 링크
6️⃣ FAQ (구글형 질문)
- 1) Form 8843 안 내면 벌금이 있나요?
케이스에 따라 바로 벌금이 부과되지는 않더라도, 체류일수 예외가 인정되지 않아 SPT상 거주자로 판정될 리스크가 커질 수 있습니다. 누락을 알았다면 가능한 빨리 제출하는 편이 안전합니다. - 2) Form 8843은 온라인(e-file)로 제출할 수 있나요?
일반적으로 Form 8843은 우편 제출로 처리되는 경우가 많습니다. 소득이 있어 1040-NR을 제출한다면 8843은 보통 1040-NR에 첨부합니다. - 3) 가족(배우자·자녀)은 제 서류에 같이 넣어서 한 번에 보내도 되나요?
권장하지 않습니다. 배우자·자녀는 각자 Form 8843을 작성해 개별 제출하는 흐름으로 안내하는 학교/기관이 많고, 실무상도 이 방식이 가장 안전합니다.
본 글은 미국 연방 세법을 기준으로 한 일반 정보이며, 개인 상황에 따라 결론이 달라질 수 있습니다.
또한 주(State) 세법은 별도로 적용될 수 있습니다. 본인 상황에 맞는 판단은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.