2편: S-Corporation이 자격을 잃는 가장 흔한 이유 3가지
S-Corporation 자격요건인 주주 100명 제한, 1클래스 주식 규칙, 적격 주주 요건을 2025년 기준으로 정리한 실무 가이드.
1편: 왜 미국 사업자들은 S-Corporation을 선택할까?
S-Corporation의 개념, LLC·C-Corp과의 차이, 절세 구조, FICA 절감 방식 등 2025년 기준으로 알아야 할 핵심 내용을 정리한 실무 가이드.
5편: “이건 실수하면 바로 벌금입니다!” — 세액공제 Due Diligence & Penalties 완전정리 (2025·2026)
이 글은 환급이 큰 세액공제(EITC·ACTC·AOTC·HOH)를 신고할 때 반드시 따라야 하는 Form 8867 Due Diligence 요건과, 이를 지키지 않을 경우 부과되는 Preparer Penalties를 최신 IRS 규정 기준으로 정리했습니다.
4편: “세금이 0이어도 환급!” — 2025·2026 Refundable Credits 완전정리
이 글은 2025·2026년 환급 가능한 세액공제(Refundable Credits)를 정리한 내용으로 ACTC, EITC, AOTC 환급 부분, PTC까지 최신 법 기준으로 설명합니다. 세금이 0이어도 환급되는 구조와 EA 실무에서 주의할 점을 쉽게 설명했습니다.
3편: 창문·보일러·전기차까지 — 2025 에너지 크레딧으로 세금 줄이는 법
2025년 기준 에너지 효율 주택 개선 크레딧, 주택용 클린 에너지 크레딧, 전기차(EV) 크레딧을 한 번에 정리한 글입니다. 창문·문·단열·Heat pump 공사에서 받을 수 있는 연간 최대 $3,200 크레딧, 태양광·배터리 설비의 30% 세액공제, 9월 30일 이후 종료되는 EV 크레딧까지 EA 실무 기준과 OBBBA 개정 내용을 반영해 설명합니다.
2편: 환급은 안 되지만, 세금은 크게 줄인다
Nonrefundable Tax Credits는 세금을 0까지 줄일 수 있지만 환급은 제공되지 않기 때문에, 자격요건·MAGI·Phaseout 규칙을 정확히 이해하는 것이 매우 중요합니다.
Form 1116이 뭐예요? — 2025년 외국납부세액공제(FTC)로 미국 세금을 줄이는 가장 확실한 방법
2025년 기준 Form 1116 외국납부세액공제를 EA 실무 기준으로 설명한 가이드. FEIE와 비교하여 어떤 선택이 유리한지 명확히 정리.
12편: 세금조약(Tax Treaty)이 내 세금을 바꾸는 방법 — 이중과세 피하는 실전 가이드
미국 세금조약은 해외 소득의 이중과세를 줄여 주지만, Saving Clause 때문에 미국 세금을 완전히 없애주지는 않습니다. 조약의 핵심 혜택과 적용 시 유의사항을 2025년 기준으로 간단히 정리했습니다.
11편: 해외 기부금도 공제가 될까? — 미국에서 인정되는 해외 기부 규정 총정리
해외 기부금의 미국 세법상 공제 가능 여부, 예외 규칙, 신고 시 주의점을 정리한 2025년 가이드.
10편: 해외 연금·퇴직계좌의 미국 과세 — 한국·캐나다·유럽 거주자 필독
해외 연금의 미국 과세 구조, 국가별 규칙, PFIC 위험, 조약 적용 여부를 정리한 2025년 가이드.