카드 리워드 & 세금 — 포인트도 과세될까?

“리워드 많이 받았으니까 세금도 내야겠지?” 실제로 대부분의 경우, 리워드는 세금 대상이 아니며 리베이트(구매 할인)로 간주됩니다. 하지만 예외가 존재하고, 2025년에도 국내외 프리랜서·미국 거주 한인이라면 꼭 알아야 할 포인트가 있습니다.

1️⃣ 일반 원칙: 리워드는 과세 대상인가?

IRS는 일반적으로 캐시백, 포인트, 마일리지 등의 카드 리워드를 소득으로 보지 않고, 해당 카드 사용액에 대한 리베이트(할인)으로 봅니다.
따라서 리워드를 받기 위해 별도 지출이 필요했거나 단순히 카드 개설만으로 보너스를 받는 경우에는 과세 대상이 될 수 있습니다.

2️⃣ 예외 상황 정리

다음과 같은 경우에는 리워드가 과세 대상이 될 수 있습니다:

• 사용 조건 없이 지급된 신규가입 보너스
• 포인트가 아닌 현금 형태로 직접 지급된 캐시 리워드
• 사업용 카드 포인트를 개인 용도로 사용한 경우 (해당 금액은 과세소득으로 간주될 수 있음)

3️⃣ 사업자·프리랜서 입장에서의 주의사항

• 리워드로 결제된 경비는 이미 지출하지 않은 것으로 간주 → 해당 금액만큼 공제액 조정 필요
• 개인 카드와 사업용 카드는 반드시 분리 사용
• 리워드 지급일, 카드 종류, 사용 조건을 기록·보관해 세무감사 대비

4️⃣ 2025년 활용 팁

• 리워드 프로그램 이용 시 사용 조건(스펜딩 조건 등)을 꼭 확인
• 사업비용으로 카드 사용 시, 리워드 취득·사용 내역까지 함께 기록
• 캐시백·포인트를 현금·상품권으로 전환 시 과세 가능성 인식
• 연말엔 카드 명세서·포인트 내역을 함께 저장해 세금 대비

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🌐 외부 참고:
IRS Publication 525 — Taxable and Nontaxable Income