🧾 [DACA 수혜자 필독] SSN 받았다고 끝이 아닙니다 — ITIN 기록 통합 안 하면 환급·연금에 “구멍” 납니다 (2025)
“DACA 갱신도 했고, 드디어 SSN도 받았어요. 이제 ITIN은 버려도 되죠?” 많은 분들이 여기서 멈추는데, 실무에서는 이 순간부터 가장 위험한 세무 공백이 시작됩니다.
ITIN으로 신고·근무하던 과거 기록은 자동으로 SSN에 합쳐지지 않을 수 있고, 이 상태가 길어지면 IRS 매칭 오류, 환급 지연, 서신(CP/IRS letter) 발생, 심지어 Social Security(SSA) 근로 기록 누락으로 이어질 수 있습니다.
이 글은 DACA 수혜자(특히 ITIN → SSN 전환 경험자)를 위해, 지금 당장 따라 할 수 있는 IRS 기록 통합 + SSA 근로 기록 점검을 EA(미국 세무사) 실무 기준으로 정리한 “액션 플랜”입니다.
1️⃣ “승인 금지”인데도 DACA 관련 세무 이슈가 계속되는 이유
현재 DACA는 법원·정책 환경 때문에 신규 신청 ‘승인/처리’가 제한적인 흐름이 이어져 왔습니다. 하지만 기존 수혜자 갱신은 계속 진행되고, 갱신/신분 변화 과정에서 SSN을 새로 받거나(또는 재발급/정정), 과거 ITIN 시절 기록과 충돌하는 사례가 계속 생깁니다.
DACA 상황이 불안정할수록 “기록(Record)”이 더 중요합니다.
특히 ITIN → SSN 전환 이후는 세금·환급·연금(SSA)까지 연결되는 구간이라, “정리”를 미루면 나중에 더 큰 비용이 됩니다.
2️⃣ SSN을 받자마자 꼭 해야 할 세무 체크리스트 6가지
- 고용주(HR)에 새 SSN을 즉시 통보하고, 급여 시스템이 업데이트되었는지 확인
- 다음 해 W-2에서 이름/SSN이 정확한지 확인 (오타 1글자도 리스크)
- 가능하면 my Social Security 계정으로 연간 소득 기록(Earnings)을 확인
- IRS에 ITIN–SSN 기록 통합 요청 (아래 절차 참고)
- 과거 ITIN 시절 자료(세금보고서, W-2/1099)를 한 폴더로 정리
- 환급 지연/매칭 오류가 의심되면, “레터 보냈다”에서 끝내지 말고 기록 반영 여부를 점검
ITIN으로 6~8년 근무 → SSN 발급 후 “이제 끝”이라고 생각 → IRS 기록 미통합 상태로 몇 년 경과 →
(1) 환급이 계속 “Still Processing”에 멈추거나, (2) 소득·원천징수 매칭이 흔들리고, (3) SSA 소득 기록이 누락되어 나중에 연금 크레딧이 부족해지는 케이스가 실제로 발생합니다.
3️⃣ 핵심: ITIN → SSN IRS 기록 통합(레터) 절차
IRS는 “서신을 보내 기록을 합쳐라”고 안내하지만, 독자가 가장 어려워하는 지점은 여기입니다: ‘정확히 무엇을 써서, 어디로 보내야 하는가?’
아래 절차대로 하면 됩니다.
- 레터에 포함할 것: 이름, 현재 주소, ITIN, SSN, SSN 카드 사본, (가능하면) CP565(ITIN 발급 통지) 사본
- 요청 문장: “ITIN으로 제출했던 과거 세금 기록을 SSN으로 통합(associate/merge)해 달라”
- 우편 발송: 아래 주소로 발송
Internal Revenue Service
ITIN Operation
Austin, TX 73301-0057
레터를 보냈다면 “보냈다”로 끝내지 말고, 추후 IRS 서신/환급/계정 기록 흐름에서 통합이 반영되었는지까지 확인하는 게 안전합니다.
4️⃣ 대부분 놓치는 포인트: SSA 근로 기록(연금 크레딧) 확인
가장 중요한 디테일: IRS 기록 통합과 SSA 근로 기록은 별개일 수 있습니다.
즉, IRS에 레터를 보내 ITIN을 “무효 처리”하고 SSN으로 기록을 합쳤다고 해서, SSA의 Earnings Record가 자동으로 완벽히 정리된다고 단정할 수 없습니다.
• SSN 카드
• 사진 신분증
• ITIN 시절의 W-2 사본(가능한 연도 전부)
• ITIN 시절 제출한 세금 신고서(1040) 사본(가능한 연도 전부)
이유: SSA가 누락 소득을 수동으로 찾고 매칭할 때, W-2/Tax Return 같은 “증빙”이 있으면 처리 정확도가 크게 좋아집니다.
“I previously worked and filed taxes under an ITIN. I now have an SSN and would like to correct/update my earnings record to ensure my past earnings are properly credited.”
(가능하면) “Here are copies of my W-2s and tax returns for the missing years.”
5️⃣ “작년 신고를 ITIN으로 했는데요?” 상황별 대응 가이드
이 질문이 진짜 많이 나옵니다. 결론부터 말하면 무조건 수정신고(Amended Return)부터 하는 건 비추천입니다.
먼저 “기록 통합”으로 해결되는지, “수정신고가 필요한 케이스”인지 분기해야 합니다.
✔ SSN 발급이 “그 이후 연도”에 발생했고, 과거 신고는 ITIN으로 정상 제출됨 → 대개 레터(기록 통합) 우선
✔ SSN 발급 연도에 ITIN으로 신고했고, 크레딧/원천징수 매칭이 꼬였거나 IRS가 특정 서신을 보냈음 → 상황에 따라 수정신고 검토
※ 핵심은 “내가 불안하니까 amended부터”가 아니라, IRS가 무엇을 요구하고 어떤 불일치가 발생했는지를 기준으로 결정하는 것입니다.
6️⃣ 구글에서 가장 많이 묻는 질문 3가지
SSN “번호”는 보통 유지됩니다. 다만 취업 가능 여부는 DACA/EAD 상태에 따라 달라질 수 있으므로, 세금보고는 “번호” 기준으로 하되 취업·신분 관련 판단은 별도로 관리해야 합니다.
불법이라기보다, 세무/환급/행정 리스크가 커집니다. 예를 들어 원천징수(Withholding)·W-2 소득이 IRS/SSA에서 정확히 매칭되지 않으면 환급 지연이나 추가 확인 요청이 발생할 수 있습니다.
중요 포인트가 있습니다. CTC/ACTC는 “세금보고자(본인, MFJ라면 배우자 포함) + 자녀” 모두가 요건을 충족하는 SSN(보통 work-authorized SSN)을 요구하는 구조입니다.
만약 부부 공동보고(MFJ)라면 배우자 둘 중 최소 한 명만 SSN이 있어도 자격 요건이 충족되는 방식으로 안내되는 경우가 있습니다.
즉, DACA로 SSN을 받으면 “이전에는 막혔던 크레딧”이 열릴 수 있으니, 본인 상황(신고자/배우자/자녀 SSN 상태)에 맞춰 점검하세요.
📄 IRS 제출용 ITIN → SSN 기록 통합 요청 영문 레터
Internal Revenue Service
ITIN Operation
Austin, TX 73301-0057
To Whom It May Concern,
I am writing to request that my prior tax records filed under my Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) be associated with and merged into my Social Security Number (SSN).
My information is as follows:
• Full Name: [Your Full Name]
• Date of Birth: [MM/DD/YYYY]
• Current Mailing Address: [Your Address]
• ITIN: [Your ITIN]
• SSN: [Your SSN]
Please update your records so that all prior tax information filed under my ITIN is combined under my SSN. I have enclosed a copy of my Social Security card for verification. If available, I have also enclosed a copy of my CP 565 (Notice of ITIN Assignment).
Thank you for your assistance.
Sincerely,
[Your Full Name]
[Signature]
[Date]
• SSN 카드 “사본”을 동봉하세요(원본 X).
• 가능하면 CP565(ITIN 발급 통지) 사본도 함께 동봉하세요.
• 우편 추적을 위해 Certified Mail(또는 추적 가능한 서비스)을 권장합니다.
7️⃣ 마무리: 오늘 당장 할 일 체크리스트
- 내 SSN이 고용주 급여 시스템에 반영됐는지 확인
- ITIN 시절 W-2/세금보고서(1040) 사본 정리
- IRS에 기록 통합 레터 발송
- SSA Earnings Record 확인(누락 시 정정 요청 준비)
본 글은 미국 연방 세법 기준의 일반 정보이며, 개별 상황에 대한 세무·법률 자문이 아닙니다. 주(州) 세법 및 이민 절차는 별도로 달라질 수 있습니다.
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