2편: 연봉이 얼마여야 Roth IRA가 가능할까? — 소득·자격·기여한도 현실 체크리스트

1️⃣ Roth IRA 자격의 핵심 — MAGI가 모든 걸 결정한다

Roth IRA는 “소득이 높으면 불입 자체가 제한되는 계좌”입니다.
불입 가능 여부는 MAGI(Modified Adjusted Gross Income)를 기준으로 결정됩니다.

• MAGI가 낮음 → 전액 불입 가능
• MAGI가 중간 → 일부만 불입 가능(Phase-out)
• MAGI가 높음 → 불입 불가

즉, “얼마 벌어야 Roth IRA를 넣을 수 있나요?”라는 질문은 사실상 “내 MAGI가 어느 구간에 있나요?”로 바꿔서 생각해야 합니다.

2️⃣ 2025년 불입 한도 + 소득 단계별 규칙

기본 불입 한도 (Traditional + Roth 합산)

• 만 50세 미만: $7,000
• 만 50세 이상: $8,000 (Catch-up 포함)

📌 2025년 Roth IRA 소득 기준(MAGI)

싱글·Head of Household

• $150,000 이하 — 전액 불입 가능
• $150,000 ~ $165,000 — 일부만 가능
• $165,000 이상 — 불입 불가

Married Filing Jointly(부부 공동 신고)

• $236,000 이하 — 전액 가능
• $236,000 ~ $246,000 — 일부만 가능
• $246,000 이상 — 불입 불가

이 구간을 모르고 “전액 불입했다가 도로 빼야 하는 사례”가 실제로 매우 많습니다.

3️⃣ MAGI 계산이 왜 중요한가?

MAGI는 단순한 총소득이 아니라, 세법상 특정 조정을 더해 계산된 값입니다.
따라서 일반적인 급여나 순소득만 보면 판단이 잘못될 수 있습니다.

• 투자소득, 이자소득, 배당소득 포함
• 학자금 상환 공제, 전통 IRA 공제 등 일부 조정 포함
• HSA, 401(k), FSA 등은 MAGI에 직접 포함되지 않지만 AGI 계산에 영향

즉, MAGI는 ‘내 소득이 Roth IRA 불입 가능한지’의 기준이 되는 최종 값입니다.

4️⃣ 💰 실전 예시 — “나는 얼마까지 넣을 수 있을까?”

5️⃣ 소득이 높아도 Roth IRA를 만들 수 있는 방법

직접 불입이 막혀도 완전히 끝난 게 아닙니다.

• Backdoor Roth 전략 — 비공제 Traditional IRA로 불입 → 즉시 Roth로 전환
• 부부 중 한 명만 소득이 낮다면 — Spousal IRA 전략 검토
• 401(k) 세전 불입을 늘려 MAGI 낮추기
• HSA·FSA·Dependent Care FSA 등을 통해 AGI 조정

단, Backdoor Roth는 IRA 잔액이 있는 경우 세금 계산이 복잡해질 수 있으므로 주의가 필요합니다.

6️⃣ EA 세무사가 알려주는 실수 방지 팁

7️⃣ Roth IRA 자주 하는 질문(FAQ)

Q1. 연봉이 얼마여야 Roth IRA가 가능하나요?

단순 연봉이 아니라 MAGI가 기준입니다. 싱글은 150k 이하, 부부는 236k 이하일 때 전액 불입이 가능합니다.

Q2. 소득이 너무 높아서 올해는 안 되면, 내년에도 불가능한가요?

아닙니다. 연도별 MAGI에 따라 매년 달라지므로, 내년 소득이 줄면 다시 전액 또는 부분 불입이 가능합니다.

Q3. 소득이 높으면 Roth IRA를 절대 못 만드는 건가요?

아닙니다. 직접 불입만 불가할 뿐, Backdoor Roth 전략을 통해 사실상 누구나 Roth 계좌를 만들 수 있습니다.

참고 및 외부링크