1편: Roth IRA, 나도 지금 시작해야 할까? — Traditional IRA랑 뭐가 그렇게 다른데?

1️⃣ Roth IRA 한눈에 보기

Roth IRA는 불입 시에는 세금 공제가 없지만, 요건을 충족하면 인출 시점에 수익까지 전액 비과세가 되는 계좌입니다.

• 불입액은 세금 공제 없음
• 계좌 내 수익은 세금 없이 계속 성장
• Qualified 인출 시 원금+수익 전액 비과세
• 생애 동안 RMD(의무 인출) 없음

2️⃣ Traditional IRA vs Roth IRA 핵심 차이 4가지

1. 세금 구조
   Traditional IRA는 불입 시 공제되고 인출 시 과세되지만, Roth IRA는 불입 시 공제가 없고 인출 시 비과세가 됩니다.
2. 소득 기준
   Traditional IRA는 “공제”에만 제한이 있지만, Roth IRA는 “불입 자체”가 소득(MAGI)에 따라 제한됩니다.
3. RMD 규칙
   Traditional IRA는 일정 나이가 되면 RMD가 의무지만, Roth IRA는 계좌주인 생애 동안 의무 인출이 없습니다.
4. 인출 규칙
   Roth IRA는 원금을 언제든지 페널티 없이 인출 가능하며, 수익은 나이·5년 룰·특정 사유에 따라 과세 여부가 결정됩니다.

3️⃣ 2025년 Roth IRA 불입 한도·소득 기준

• 불입 한도
  • 만 50세 미만: $7,000
  • 만 50세 이상: $8,000 (1,000달러 Catch-up 포함)
• 소득(MAGI) 기준 — 단계적 축소
  • 싱글/HOH: $150,000 ~ $165,000
  • Married Filing Joint: $236,000 ~ $246,000
  → 이 구간을 넘기면 Roth IRA 불입이 불가능해집니다.

4️⃣ 언제 Roth IRA가 더 유리할까?

• 현재 세율이 은퇴 후보다 낮을 가능성이 큰 경우
• 미래 세율 상승을 우려하는 경우
• 은퇴 후 RMD로 인한 세금 폭증을 피하고 싶은 경우
• 401(k)·HSA 등 다른 세전 계좌를 이미 충분히 불입 중인 경우
• 장기간 투자할 여력(20~30년 이상)이 있는 경우

5️⃣ 💰 실전 예시 — 같은 7,000달러라도 이렇게 달라진다

6️⃣ EA 세무사가 보는 Roth IRA 체크리스트

7️⃣ Roth IRA 자주 하는 질문(FAQ)

Q1. 401(k)를 하고 있는데 Roth IRA까지 해야 하나요?

가능하다면 세전·세후·비과세 계좌를 모두 보유하는 것이 은퇴 설계에서 가장 유리합니다.
Roth IRA는 개인이 직접 운용할 수 있는 “비과세 버킷” 역할을 합니다.

Q2. 소득이 높아서 불입이 안 되면 끝인가요?

직접 불입은 안 되지만, 비공제 Traditional IRA를 활용한 Backdoor Roth 전략이 있습니다.
다만 기존 IRA 잔액이 있으면 세금 계산이 복잡해질 수 있습니다.

Q3. Roth IRA에서 돈을 빼면 무조건 페널티인가요?

아닙니다. Roth IRA는 “원금 먼저 인출” 규칙이 있어, 본인이 불입한 원금은 언제든지 페널티 없이 꺼낼 수 있습니다. 다만 수익 부분은 나이·5년·특정 사유 등에 따라 세금이 달라집니다.

참고 및 외부링크