⑤ 2025 에너지 절세 업데이트 — 집과 차량
2025년 신고 시즌에는 주택 에너지 크레딧(개선·설비) 규정이 개정·확대되어 리모델링·설비 교체의 세액효과가 커졌습니다. 또한 OBBBA로 청정차(신차·중고차) 크레딧의 종료 시점이 명확해져 올해 구매·인도 계획에 전략이 필요합니다. 이 글은 신고 직전에도 바로 적용할 수 있도록 구조·자격·증빙과 타이밍 전략을 간단히 정리합니다.
1) 주택 에너지 효율 개선 크레딧(§25C) 핵심
문·창호, 외벽·단열재, HVAC·보일러·히트펌프 등 기존 주택의 효율을 높이는 항목에 적용되는 크레딧입니다. 2025년 과세연도에도 개선 항목별 한도·요건이 유지·조정되며, 영수증·제조사 인증문서(MIC) 보관이 필수입니다.
예시 | 창호 교체 + 고효율 히트펌프
2025년에 에너지스타급 창호 교체와 고효율 히트펌프를 설치. 각 항목별 한도 내에서 Form 5695로 합산 크레딧을 계산. 동일 항목 반복 설치 시 연간·항목 한도 확인 필요. 시공·장비 영수증, 모델·인증 스펙을 반드시 보관.
2025년에 에너지스타급 창호 교체와 고효율 히트펌프를 설치. 각 항목별 한도 내에서 Form 5695로 합산 크레딧을 계산. 동일 항목 반복 설치 시 연간·항목 한도 확인 필요. 시공·장비 영수증, 모델·인증 스펙을 반드시 보관.
💡 EA TIP : 같은 해에 여러 개선을 묶으면 한도에 막힐 수 있습니다. 프로젝트를 연도별로 분할하거나, 항목별 한도가 큰 장비(예: 히트펌프)부터 우선 배치해 효율을 극대화하세요.
2) 주거용 청정 에너지 설비 크레딧(§25D) 핵심
태양광(PV), 지열, 소형풍력, 연료전지, 배터리 저장장치 등 설비 자체에 적용되는 크레딧입니다. 설치·가동 시기, 신규·기존 주택 여부, 주택용 사용 비율, 현장 설치 비용(배선·패널·인버터·시스템 부품 등) 포함 범위를 확인하세요. 교재는 2025년 변경사항과 함께 주거용 청정 에너지 크레딧 개요를 다룹니다.
예시 | 태양광 + 배터리 동시 설치
2025년에 PV와 10kWh급 배터리 저장장치를 함께 설치. 공사비·자재·전기공사비 등 적격 비용을 모두 합산하여 §25D 비율을 적용. 전기차 충전 목적 배선 증설이 포함되면, 설비 직접 관련성 증빙을 남겨두면 안전합니다.
2025년에 PV와 10kWh급 배터리 저장장치를 함께 설치. 공사비·자재·전기공사비 등 적격 비용을 모두 합산하여 §25D 비율을 적용. 전기차 충전 목적 배선 증설이 포함되면, 설비 직접 관련성 증빙을 남겨두면 안전합니다.
💡 EA TIP : §25C(개선)와 §25D(설비)는 성격·계산식·한도 구조가 다릅니다. 같은 해에 혼합 설치 시, 각 항목을 분류해 영수증 라인아이템을 나누고 Form 5695 파트별로 입력하세요.
3) 차량: Clean Vehicle Credit 종료 타임라인
OBBBA에 따라 신규 청정차 크레딧(최대 $7,500)과 중고 청정차 크레딧(최대 $4,000)은 2025년 9월 30일 이후 구매분부터 종료됩니다. 즉, 2025년 내 구매·인도 계획이 있다면 9/30 이전 요건 충족이 사실상 마지막 창입니다.
예시 | 2025년 전기차 구매 타이밍
9월 15일 계약·9월 28일 최종 인도(Title & registration 완료)라면 연말 정산 시 §30D 크레딧 적용 대상. 반면 10월 2일 인도 시 OBBBA 규정에 따라 크레딧 대상에서 제외될 수 있습니다(딜러 서류·인도일 입증 필수).
9월 15일 계약·9월 28일 최종 인도(Title & registration 완료)라면 연말 정산 시 §30D 크레딧 적용 대상. 반면 10월 2일 인도 시 OBBBA 규정에 따라 크레딧 대상에서 제외될 수 있습니다(딜러 서류·인도일 입증 필수).
💡 EA TIP : 전기차는 최종 조립지, 배터리 요건, MAGI·MSRP·차량 분류 등 요건이 복합적입니다. 인도일과 서류 타임스탬프를 확인하고, 9/30 마감 전 VIN·인보이스·서명일·인도일을 일치시키세요.
4) 연말 플래닝 체크리스트
- 프로젝트 분할: 창호·단열 등 §25C 항목은 연도별로 나눠 한도를 효율 활용.
- 증빙 세트화: 계약서, 인보이스, 결제증빙, 모델·효율·제조사 인증 스펙 캡처를 PDF로 보관.
- Form 5695 미리보기: 시뮬레이션으로 §25C vs §25D, 크레딧 상호작용 확인.
- 전기차는 일정 우선: 2025-09-30 이전 인도 가능성부터 체크(딜러 재고·물류).
- 주(州) 인센티브: 주정부 리베이트·전력사 리베이트는 세무상 처리·소득 포함 여부 확인.
5) 💬 자주 묻는 질문(FAQ)
- Q. 에너지 개선과 청정 설비를 같은 해에 해도 되나요?
A. 가능합니다. 다만 §25C(개선)과 §25D(설비)는 계산·한도가 달라 항목별 분류와 증빙이 중요합니다:contentReference[oaicite:9]{index=9}. - Q. 중고 전기차 크레딧도 2025년 9월 30일 이후 종료되나요?
A. 예. OBBBA에 따라 신차·중고차 모두 해당 시점 이후 구매분부터 크레딧이 폐지됩니다. - Q. 시공비·전기공사비도 크레딧 대상인가요?
A. §25D(설비)는 현장 설치 관련 합리적 비용을 포함할 수 있으나, 항목별·설비별 요건을 충족해야 합니다(영수증 라인아이템 필수).
6) 📘 참고 및 외부링크
🔗 IRS Instructions for Form 5695 — Residential Energy Credits
🔗 IRS — Clean Vehicle Credit (Overview)
📚 2026 세금보고 시즌 완전정리 시리즈 목차
핑백: 표준공제 vs 항목공제 — 2025년, 나는 무엇을 선택해야 유리할까?