2편: 해외 거주자도 무조건 미국 세금 신고해야 하나요? — 신고 기준, 예외, 헷갈리는 상황 총정리

해외 거주자도 무조건 미국 세금 신고해야 하나요? — 신고 기준, 예외, 헷갈리는 상황 총정리 (2025)

“해외에 오래 살았는데도 미국 세금 신고를 꼭 해야 하나요?”
많은 해외 거주자들이 신고 의무가 있는지조차 모른 채 몇 년 동안 신고를 하지 않는 경우가 많습니다.
하지만 미국은 시민권·영주권을 보유한 순간, 소득이 적어도 특정 기준 이상이면 반드시 신고해야 하는 시스템입니다.
이 글에서는 2025년 기준으로 해외 거주자가 세금 신고 대상인지, 어떤 예외가 있는지, 실무에서 가장 자주 헷갈리는 케이스를 정확하게 정리했습니다.

1️⃣ 해외 거주자의 기본 신고 기준 (2025)

해외 거주자라고 해서 신고 기준(threshold)이 다르지 않습니다. 미국 내 거주자와 동일한 신고 기준이 적용됩니다.

2025년 기본 신고 기준(소득 기준):

• Single – 약 $15,750 이상
• Married Filing Jointly – 약 $31,500 이상
• Head of Household – 약 $23,625 이상

이 기준 이상이라면 해외 소득이어도 신고 대상입니다. 또한 해외에서 한 푼도 못 벌었더라도 다음 조건 중 하나를 충족하면 신고해야 합니다:

• Self-employment 소득이 $400 이상
• Premium Tax Credit 환급을 받을 때
• 세금 환급을 받고 싶을 때
• HSA/FSA/IRA 관련 추가 세금 규정이 적용되는 경우

2️⃣ 신고 대상인지 헷갈리는 5가지 실제 사례

3️⃣ 신고하지 않았을 때 발생하는 리스크

• 미신고 벌금(Failure to File Penalty)
• 미납부 벌금(Failure to Pay Penalty)
• FEIE 적용 불가 → 전체 소득 과세 대상
• Foreign Tax Credit 적용 불가
• 여권 갱신 문제 발생 가능성(2015 FAST Act)
• 해외 송금·투자 계좌 조사 강화 (FATCA 연계)

자주 하는 질문 3가지

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