Form 5695 완전정리 — 집을 친환경으로 바꾸면 세금이 줄어든다

💡 Form 5695 완전정리 — 집을 친환경으로 바꾸면 세금이 줄어든다

최근 미국에서는 친환경 주택 설비를 설치하면 세금을 줄일 수 있는 Residential Energy Credit 제도가 강화되었습니다.
2025년 세법(OBBBA 및 Inflation Reduction Act 기준)에 따라, 주택용 에너지 설비에 대한 세액공제를 신청하려면 Form 5695를 함께 제출해야 합니다.

1️⃣ Form 5695란 무엇인가?

Form 5695 (Residential Energy Credits)는 개인 납세자가 주택에 설치한 친환경 에너지 설비나 에너지 절약 장비 비용에 대해 세액공제를 청구할 때 사용하는 양식입니다.
즉, 태양광 패널·지열펌프·고효율 보일러 등에 투자한 비용의 일부를 직접 세금에서 감면받을 수 있습니다.

💡 EA Tip: Form 5695는 소득공제가 아니라 세액공제(Tax Credit)입니다.
즉, 세금 계산 후 금액에서 직접 차감되므로 효과가 훨씬 큽니다.

2️⃣ Part I — Residential Clean Energy Credit (청정에너지 설치공제)

태양광(Solar), 풍력(Wind), 지열(Geothermal), 연료전지(Fuel Cell) 등 재생에너지 설비를 집에 설치했다면 설치비의 30%를 세액공제로 받을 수 있습니다. 이 공제는 상한이 없으며 설치 연도에 따라 직접 적용됩니다.

Solar electric or water heating system (태양광 패널, 태양열 온수기)
Geothermal heat pump (지열 난방)
Small wind turbine (소형 풍력 터빈)
Fuel cell system (연료전지)

예시:
2025년에 자택 지붕에 태양광 패널 설치 비용이 $20,000 이라면 30% 인 $6,000을 세액공제로 받을 수 있습니다.
이 공제에는 상한이 없습니다.

3️⃣ Part II — Energy Efficient Home Improvement Credit (에너지효율 개선공제)

에너지 효율 향상을 위한 창문, 문, 단열재, 보일러 교체 등도 Form 5695 Part II를 통해 공제를 받을 수 있습니다.
2025년 기준, 항목별 한도는 다음과 같습니다.

단열재·외벽·창문·문 등 — 최대 $1,200
Heat pump · 보일러 · 전기차 충전기(주택용) — 최대 $2,000
총합 공제 한도 — 연 $3,200

💡 EA Tip: 단열재 등은 설치 비용 전체가 아닌 재료 비용(material cost) 기준으로만 공제됩니다.
시공 노동비는 공제 대상에서 제외됩니다.

4️⃣ 실제 예시로 보는 공제 계산

예시:
2025년에 태양광 패널에 $18,000, 고효율 Heat pump 설치에 $4,000을 지출했다면,
– Part I (30%) → $18,000 × 30% = $5,400
– Part II → Heat pump 최대 $2,000 공제 가능
따라서 총 $7,400을 세액공제로 받을 수 있습니다.

5️⃣ 신고 방법과 필수 서류

Form 5695는 Form 1040 제출 시 함께 첨부합니다.
계산된 세액공제는 Schedule 3 (Additional Credits and Payments)로 이전되어 세금 차감에 반영됩니다.

필요 서류:

설비 구매 영수증 및 설치 비용 명세서
설비 제조사 인증서 (Manufacturer’s Certification Statement)
시공 날짜 및 주택 주소 기록

💡 EA Tip:
Form 5695 공제는 2022 이후 설치분부터 2032년까지 30% 비율이 적용됩니다.
2033년부터는 공제율이 25%, 2034년에는 22%로 감소할 예정입니다.

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