3편: 2025 의료비 계산 가이드 — AGI·상환·공제액 정확하게 계산하기

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2025 의료비 계산 가이드 — AGI·상환·공제액 정확하게 계산하기

의료비를 많이 썼는데 공제액이 ‘0’으로 나오는 이유가 궁금하신가요?
의료비 계산은 단순 합산이 아니라 AGI 7.5%, 상환 규칙, 부양가족 포함 여부까지 정확히 따져야만 절세가 가능합니다. 이 가이드는 2025년 의료비 공제를 가장 정확하게 계산하는 공식과 실수 없이 적용하는 방법을 한눈에 정리해 드립니다.



📑 목차

1️⃣ 의료비 계산의 기본 흐름

의료비 공제는 다음 3단계를 반드시 거칩니다:

  1. 연중 지출한 모든 의료비 합산
  2. 보험·HRA·FSA 상환액 차감
  3. AGI 7.5% 초과액만 공제
TIP: 많은 납세자가 “총 의료비 = 공제액”이라고 오해하지만, 실제 공제는 AGI 7.5% 초과액에 한정됩니다.

2️⃣ AGI 7.5% 기준 계산법

2025년 의료비 계산에서 가장 핵심이 되는 기준은 AGI의 7.5%입니다.
이 기준 이하의 구간은 공제되지 않으며, 초과분만 Schedule A에서 반영됩니다.

예시 1:
AGI = $90,000 → 7.5% = $6,750

의료비 = $6,700 → 공제액 = $0 (기준 미달)
의료비 = $7,500 → 공제액 = $750

3️⃣ 보험·FSA·HRA 상환 차감 규칙

의료비에서 반드시 제외해야 하는 금액은 다음과 같습니다:

  • 건강보험·치과보험·시력보험 상환액
  • HRA 상환액
  • FSA로 지불한 의료비
  • Medicare로 상환된 금액
예시 2:
총 의료비 = $8,000
보험 상환 = $5,000

공제 계산용 의료비 = $3,000

주의: 상환된 의료비는 형태와 관계없이 모두 차감해야 합니다.
(예: 카드 포인트, HRA 상환, 특정 보험의 부분 보상)

4️⃣ 부양가족 의료비 포함 규칙

다음 조건에 해당하면 가족의 의료비도 포함할 수 있습니다:

  • 배우자 — 진료 시점 또는 비용 지불 시점 중 하나라도 결혼 상태일 것
  • 부양가족 — 자녀·부모 포함
  • 특정 예외 규정 — 소득 테스트를 초과해도 포함되는 경우 존재
TIP: 의료 서비스 시점 또는 비용 지불 시점 중 단 하나만 충족해도 공제 대상입니다.

5️⃣ 최종 공제액 계산 예시

예시 3:
AGI = $100,000
총 의료비 = $9,000
상환액 = $2,000

공제 계산용 의료비 = $9,000 − $2,000 = $7,000
AGI 7.5% = $7,500

최종 공제액 = $7,000 − $7,500 = $0 (기준 미달)

만약 의료비가 $11,000이었다면?
공제 계산용 = $11,000 − $2,000 = $9,000
공제액 = $9,000 − $7,500 = $1,500

💬 FAQ

Q1. 보험 없이 의료비를 냈을 때 더 공제가 되나요?
보험 유무는 공제액에 직접 영향을 주지 않습니다. 단, 상환받은 금액이 있을 때만 차감합니다.
Q2. 치과·안과 비용도 계산에 포함되나요?
네, 대부분의 치과·안과 치료비는 공제 가능한 의료비입니다.
Q3. FSA로 지불한 비용도 Schedule A에 넣을 수 있나요?
아니요. 이미 세전 혜택을 받은 금액이므로 중복 공제가 불가합니다.

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