💸 NY State Earned Income Credit 2025 — 뉴욕주 EIC 자격 한 번에 정리하기
뉴욕에 살면서 일을 하고 있다면, 연방 Earned Income Tax Credit(EITC)뿐 아니라 New York State Earned Income Credit(NYS-EIC)도 받을 수 있는지 반드시 확인해야 합니다. NYS-EIC는 2025년 기준 연방 EITC의 30%를 추가로 지급하는 강력한 환급 크레딧입니다.
1️⃣ NYS-EIC 한눈에 보기
NYS-EIC(New York State Earned Income Credit)는 연방 EITC를 받은 뉴욕 납세자에게
주 정부가 별도로 지급하는 환급 가능한 세액공제(refundable credit)입니다.
- NYS-EIC = 연방 EITC × 30% (2025년 기준)
- 이 30% 비율은 현재 고정되어 있으나, 향후 주 예산·입법에 따라 변경될 가능성은 있음
- 연방 EITC 자격이 있어야만 NYS-EIC 자격도 자동으로 연결됨
- 뉴욕에 신고할 때 Form IT-215를 통해 청구해야 함
즉, “연방 EITC를 받는 뉴욕 근로자·가정에게 뉴욕주가 보너스처럼 30%를 추가 지급하는 구조”입니다.
2️⃣ 2025년 연방 EITC 기본 구조
NYS-EIC는 연방 EITC 금액을 기반으로 계산되므로 우선 2025년 연방 EITC 구조를 이해하는 것이 중요합니다.
- Earned income(근로·자영업·플랫폼 소득)이 있어야 함
- 납세자·배우자·자녀 모두 유효한 SSN 필요
- 투자소득이 2025년 기준 $11,950 이하
- 신고 상태·자녀 수·소득 수준에 따라 최대 크레딧이 달라짐
2025년 연방 EITC 최대 크레딧(예상, IRS 공식 확정 전)
| 자녀 수 | 2025년 연방 EITC 최대 금액 (예상) |
|---|---|
| 0명 | $649 |
| 1명 | $4,328 |
| 2명 | $7,152 |
| 3명 이상 | $8,046 |
이 금액 중 실제로 받는 연방 EITC 금액에 30%를 곱하면 NYS-EIC가 계산됩니다.
3️⃣ NYS-EIC 2025 자격 요건 정리
연방 EITC를 받는다면 NYS-EIC 자격도 대부분 충족합니다.
- 연방 EITC 자격 충족 + 연방 신고에서 실제 EITC 청구
- 신고 기한까지 본인·배우자·자녀 모두 유효한 SSN 보유
- Earned income 존재
- 투자소득 2025년 기준 $11,950 이하
- 신고 상태가 연방 EITC가 허용하는 상태일 것 (예: MFS 대부분 불가)
- Full-year resident: NYS-EIC 전액 환급 가능
-
Part-year resident / Non-resident:
NY 주에 과세되는 소득 비율에 따라 크레딧이 비례 배분(prorated)됩니다.
즉, “연방 EITC 자격 + 뉴욕 주 신고”가 핵심입니다.
4️⃣ 얼마나 받을까? 금액 예시 계산
✔ 연방 EITC 최대(1자녀 기준 2025): $4,328
✔ NYS-EIC 비율: 30%
NYS-EIC = $4,328 × 0.30 = $1,298.40
👉 즉, 연방 EITC 약 $4,328 + 뉴욕주 EIC 약 $1,298 = 총 $5,626+ 환급 가능.
5️⃣ 실무 세무 팁 — 놓치기 쉬운 포인트
✅ EA 실무 관점 세무 팁
-
1. SSN·ITIN 관련 질문
ITIN으로 신고하는 경우 일반적으로 EITC/NYS-EIC는 불가합니다.
단, 자녀가 SSN을 가진 경우 Child Tax Credit(CTC)은 가능할 수 있습니다. -
2. 투자소득 11,950달러 초과 여부
배당·이자·주식·코인 매매 등이 한도 초과 시 EITC/NYS-EIC 모두 불가. -
3. 자영업·플랫폼 소득 장부 정리
경비 입력 오류로 소득이 잘못 계산되면 크레딧이 크게 달라질 수 있음. -
4. Married Filing Separately 주의
대부분 EITC/NYS-EIC 자격 상실. 별거·이혼 상황은 반드시 전문가 상담 필요.
6️⃣ 신고 방법 & 자주 하는 실수
- NY 신고서: IT-201 또는 IT-203
- NYS-EIC 청구: Form IT-215
- 연방 신고에서 Schedule EIC 정확히 기입했는지 검토
- 자녀 테스트(relationship·age·residency) 정확히 확인
자주 하는 실수
- 연방에서 EITC를 깜빡하고 청구하지 않음 → NYS-EIC도 자동 소멸
- 자녀 거주 요건(6개월+) 충족하지 않았는데 청구
- 투자소득 초과를 누락하여 잘못된 크레딧 산출
- IT-215 제출 누락 → 추후 수정 신고 필요
7️⃣ 내부 링크 & 참고 및 외부링크
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8️⃣ Google People Also Ask — 질문 모음
Q1. 연방 EITC 없이 NYS-EIC만 받을 수 있나요?
아니요. NYS-EIC는 연방 EITC 수령이 전제 조건입니다.
Q2. 자녀가 없어도 가능?
가능. 단, 연방의 No-Child EITC 요건 충족 필요.
Q3. 투자소득 신고 누락하면 받을 수 있나요?
안 됩니다. 향후 세무조사·추징·이자·벌금 위험 있음.
Q4. NYS-EIC를 깜빡하면?
수정 신고(Amended return)로 청구 가능.
9️⃣ 면책 문구 (Disclaimer)
본 글은 2025년 기준 연방·뉴욕주 세법에 따른 일반 정보입니다.
세법·비율·기준은 향후 변경될 수 있으며, 개인 상황에 따라 적용이 달라질 수 있습니다. 본 글은 세무 자문이 아니며, 신고 전 최신 자료와 전문가 상담이 필요할 수 있습니다.