2025–2026 자영업자·소기업을 위한 OBBBA 절세 전략
One Big Beautiful Bill Act(OBBBA)는 소규모 사업체와 프리랜서에게 새로운 세금 절감 기회를 제공합니다.
본 글은 2025년 이후 적용되는 주요 절세 항목과 실전 활용 전략을 정리했습니다.
🏢 QBI 공제 영구화
패스스루 사업체는 순이익의 20%까지 소득공제가 가능하며, OBBBA는 이를 영구화했습니다.
상한선도 $50,000(단독) / $100,000(부부) 확대됩니다.
🧠 R&D 비용 즉시 경비처리
국내 연구개발비를 전액 경비 처리 가능. 소기업(매출 3,100만 달러 이하)은 2021년 이후 비용도 소급 적용됩니다.
⚙️ 100% Bonus Depreciation & Section 179 확대
Section 179 한도 $2.5M, phaseout $4M. 단기자산은 100% 즉시상각 가능.
👶 Employer Child Care Credit 강화
중소기업 직원 보육비 지원 시 최대 50% 세액공제 가능 (한도 $600,000).
🧍♀️ Paid Family & Medical Leave Credit 영구화
유급 육아휴직 제도 운영 기업은 최대 25% 크레딧 가능. 보험형 정책도 포함됩니다.
🚗 자동차 대출 이자 공제
2025~2028 한시적 적용. 미국산 신차 대출이자 최대 $10,000 공제.
📊 기타 절세 전략
- Health Insurance Deduction – 본인 및 가족 보험료 전액 공제
- Home Office Deduction – 사업용 면적 비율 공제
- Retirement Plans – SEP IRA, Solo 401(k) 납입액 공제
🔗 내부 링크
- EA 윤리 가이드 2025: NAEA Code of Ethics 완벽 해설 — 신뢰를 설계하는 20가지 원칙
- 법인은 그대로, 세금은 반으로? 2025년 S Corporation 절세의 비밀
🔗 외부 링크
- IRS Small Business and Self-Employed Tax Center
- Tax Foundation – OBBBA Business Analysis
- Congress.gov – OBBBA Bill Text
※ 본 글은 일반 정보 제공용이며, 구체적인 세무 판단은 IRS 공식 자료 및 EA 세무사 상담을 권장합니다.
핑백: 2025년 Section 179 완벽 가이드: 소기업을 위한 즉시비용처리 절세 전략
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