지금 Traditional IRA를 Roth로 바꾸면 손해일까 득일까? — Roth 컨버전 타이밍 완전 분석
Traditional IRA를 Roth IRA로 옮기는 Roth Conversion(로스 컨버전)은 “지금 세금을 내고, 은퇴 후 비과세 인출”을 가능하게 하는 강력한 절세 전략입니다.
하지만 모든 사람에게 유리한 것은 아니며, 언제 전환하느냐가 세금 효과를 완전히 바꿔버립니다.
이번 글에서는 Roth 컨버전의 원리, 세금 계산 방식, 가장 유리한 타이밍, 그리고 잘못 전환하면 생기는 대표적인 실수 사례까지 정리했습니다.
1️⃣ Roth 컨버전이란 무엇인가?
Traditional IRA → Roth IRA로 옮겨 앞으로의 수익과 인출을 비과세로 만드는 절세 전략입니다.
- 전환한 금액만큼 그 해의 과세소득으로 잡힘
- 전환 후 계좌의 향후 수익은 비과세
- 전환 시점부터 5년 룰이 새로 시작됨(중요!)
- 언제든지 전환 가능 — 소득 제한 없음
2️⃣ 컨버전 시 세금은 어떻게 계산될까?
컨버전 금액 = 그 해의 과세소득(Ordinary Income)으로 추가됩니다.
전환금액 × 현재 소득세율 = 내야 하는 세금
예를 들어, 30,000달러를 전환하고 현재 소득세율이 22%라면
→ $6,600의 세금이 발생합니다.
따라서 “현재 세율이 얼마인가?”가 컨버전의 성패를 좌우합니다.
3️⃣ Roth 컨버전이 유리한 상황 6가지
- ① 현재 세율이 미래보다 낮을 때
→ 컨버전의 기본 원리. 지금 세율이 낮은 해에 전환하는 것이 핵심입니다. - ② 소득이 일시적으로 줄어든 해
출산·휴가·직장 이동·사업 실적 부진 등으로 소득이 낮은 해는 절호의 기회입니다. - ③ 보너스가 없거나 변동 소득이 적은 해
MAGI가 적게 잡혀 더 낮은 세율 구간을 사용할 수 있습니다. - ④ 은퇴 직전 5~10년
은퇴 후 RMD로 소득이 급증할 사람은 미리 컨버전해 세금 부담을 분산해야 합니다. - ⑤ 시장이 크게 하락했을 때(Market Dip)
자산 가치가 떨어졌을 때 전환하면 낮은 금액에 대해 세금이 부과되므로 유리합니다. - ⑥ 상속·유산 플랜을 고려할 때
Roth IRA는 계좌주인 생애 동안 RMD가 없어 상속 전략에 유리합니다.
4️⃣ 컨버전이 손해가 되는 상황
- 현재 세율이 이미 높고 미래에는 낮아질 가능성이 클 때
- 전환할 세금을 현금으로 낼 수 없을 때
세금을 계좌 내 자산으로 내면 컨버전 효과가 크게 줄어듭니다. - 단기적으로 자금 인출 가능성이 있을 때
수익은 물론 원금 일부도 5년 룰이 새로 적용될 수 있어 불리합니다. - 기존 IRA 잔액이 많고 Pro-rata 룰이 적용될 때
부분 전환을 해도 다른 IRA 잔액이 섞여 계산됩니다.
5️⃣ 💰 실전 예시 — 30,000달러 컨버전 시 세금 차이
- 현재 소득세율: 22%
- 은퇴 후 예상 세율: 24% (소득 증가·RMD 고려)
- 전환 금액: 30,000달러
컨버전 세금 = 30,000 × 22% = $6,600
E씨는 지금 $6,600의 세금을 부담해야 하지만, 은퇴 후 24% 세율이 적용된다면 같은 금액을 인출할 때 $7,200의 세금을 냈을 상황입니다.
즉, 지금 세금을 내고 미래의 더 높은 세금을 회피한 셈입니다.
※ 세율 차이와 투자 기간이 길수록 Roth 컨버전 효과는 더 커집니다.
6️⃣ EA 실무 관점 Roth 컨버전 전략
- 소득이 적은 해에 분할 컨버전(Laddering) 전략 활용
- 전환 세금은 반드시 계좌 외부 현금으로 납부
- 시장 하락(Market Dip) 시점 컨버전은 절세 효과 극대화
- RMD 직전 연령대는 반드시 컨버전 여부 검토
- 기존 IRA가 많다면 Pro-rata 룰 시뮬레이션 필수
- 5년 룰이 전환마다 새로 시작하므로 금액 분산 전환 고려
7️⃣ Roth 컨버전 자주 하는 질문(FAQ)
Q1. 컨버전은 언제든지 가능한가요?
네. 소득 제한 없이 언제든지 전환할 수 있습니다.
Q2. 전환하면 언제부터 비과세인가요?
5년 룰 + 59½세 요건을 충족해야 전환한 금액의 수익이 비과세가 됩니다.
전환마다 5년 룰이 새로 시작한다는 점이 중요합니다.
Q3. 세금을 계좌에서 빼서 내면 안 되나요?
세금을 전환한 IRA 계좌에서 빼는 것은 추천되지 않습니다.
특히 59½세 미만이라면 추가 페널티까지 발생할 수 있어 손해입니다.
Q4. 소득이 높아도 컨버전 가능한가요?
가능합니다. 소득제한 없이 누구나 컨버전할 수 있어, 고소득자의 대표적인 은퇴 절세 전략으로 활용됩니다.