Roth vs Traditional, 나는 어느 쪽이 더 이득일까? — 세율·시나리오별 유불리 비교
같은 7,000달러를 넣어도 Roth IRA와 Traditional IRA의 세금 결과는 완전히 달라집니다.
어떤 계좌가 더 유리한지는 “지금 vs 미래 세율”, “투자 기간”, “은퇴 소득 구조”에 따라 크게 달라지며, 단순히 “공제가 되니까 Traditional이 좋다”는 공식이 항상 맞는 것은 아닙니다.
이 글에서는 두 계좌의 실전 유불리를 세율·시나리오별로 비교하여, “나는 어디에 먼저 넣는 게 유리한가?”를 명확하게 판단할 수 있도록 정리했습니다.
1️⃣ 두 계좌의 본질적 차이 — ‘세금을 언제 내느냐’가 핵심
Roth IRA와 Traditional IRA는 결국 “세금을 지금 내느냐, 나중에 내느냐”의 차이입니다.
- Traditional IRA
→ 지금 세금 공제(절세), 나중에 인출 시 과세 - Roth IRA
→ 지금 세금 내고 불입, 나중 인출 시 비과세
그래서 판단 기준은 단 하나, “나의 미래 세율이 지금보다 높을까? 낮을까?”입니다.
2️⃣ Roth vs Traditional — 어떤 상황에서 유리할까?
📌 Roth IRA가 유리한 경우
- 현재 세율이 낮고, 미래에 더 높아질 가능성이 큰 경우
- 젊은 근로자처럼 투자 기간이 길어 복리 수익이 클 경우
- 은퇴 후 Social Security + RMD로 소득이 증가할 가능성이 있는 경우
- “세금 없는 자산”을 확보해 은퇴 소득을 유연하게 설계하고 싶은 경우
- 상속을 대비해 RMD 없는 계좌를 보유하고 싶은 경우
📌 Traditional IRA가 유리한 경우
- 현재 세율이 높고, 은퇴 후 세율이 확실히 낮아질 경우
- 당장 세금공제가 절실한 해(의료비 많음·소득 급증·보너스 큰 해)
- 은퇴 소득이 많지 않을 것이 확실해 “낮은 세율 구간”을 활용할 수 있을 때
- 고소득 전문직처럼 소득이 높아 Roth가 아예 안 되는 경우
3️⃣ 근로자·전문직·은퇴예정자 유형별 추천 시나리오
👨💼 20~40대 근로자(세율 낮음 + 투자 기간 길음)
→ 대체로 Roth IRA 우선 (미래 소득·세율 증가 가능성 높음, 복리 효과 큼)
→ 대체로 Roth IRA 우선 (미래 소득·세율 증가 가능성 높음, 복리 효과 큼)
👩⚕️ 40~50대 전문직(세율 높음 + 소득 변동)
→ Traditional + Roth 혼합 전략 (세율 레버리지 + 비과세 계좌 확보)
→ Traditional + Roth 혼합 전략 (세율 레버리지 + 비과세 계좌 확보)
👴 60대 은퇴 예정자(은퇴 후 세율 낮을 가능성)
→ Traditional IRA 우세 (지금 세율이 높고 은퇴 후 소득 감소 가능성)
→ Traditional IRA 우세 (지금 세율이 높고 은퇴 후 소득 감소 가능성)
4️⃣ 💰 실전 예시 — 지금 세율 22%, 은퇴 후 12%라면?
[예시] 40세 D씨
- 현재 세율: 22%
- 은퇴 후 예상 세율: 12%
- 연간 IRA 불입: $7,000
- 투자 기간: 25년
Traditional IRA 선택 시
- 지금 7,000달러 공제 → 즉시 세금 절약
- 25년 후 약 30만 달러로 성장했다고 가정하면
- 모두 과세(원금+수익)
Roth IRA 선택 시
- 지금 공제 없음
- 25년 후 동일하게 30만 달러
- 요건 충족 시 전액 비과세
하지만 현재 세율(22%)이 은퇴 후(12%)보다 높기 때문에, 이 경우에는 Traditional이 더 유리할 가능성이 큽니다.
반대로, 현재 세율이 낮고 미래 세율이 높아질 것으로 예상되면 Roth가 압도적으로 유리해집니다.
5️⃣ EA 실무 관점 절세 전략
🔎 Roth vs Traditional 선택 팁
- 세율이 낮은 해에는 Roth, 세율이 높은 해에는 Traditional
- 보너스가 큰 해에는 Traditional로 과세소득 조정
- 401(k) 세전 불입으로 소득을 낮춰 Roth IRA 자격 확보
- RMD 부담이 클 것 같다면 Roth 비중 확대
- 은퇴 직전 5~10년은 혼합 전략으로 세금 위험 분산
6️⃣ Roth vs Traditional 자주 하는 질문(FAQ)
Q1. 20~30대는 대부분 Roth가 더 좋은가요?
대체로 그렇습니다. 젊을수록 세율이 낮고 투자 기간이 길어 Roth의 복리 효과가 극대화됩니다.
Q2. 은퇴 후 세율을 어떻게 예측하나요?
Social Security, RMD, 연금·투자소득 등을 고려하여 은퇴 후 연간 과세 소득을 시뮬레이션해 보는 것이 좋습니다.
Q3. Roth와 Traditional을 동시에 불입해도 되나요?
가능합니다. 단, 두 계좌 합산 한도는 동일하며, 세전·세후·비과세 자산을 적절히 섞는 것이 은퇴 세금 전략에서 유리합니다.
참고 및 외부링크
📚 Roth IRA 완전정복 시리즈 (2025)