2025년(2026년에 신고) 표준공제(Standard Deduction)는 얼마인가요?
“2025년 소득을 기준으로, 2026년에 제출하는 세금 신고에서 표준공제는 정확히 얼마인가요?”
세금 신고를 준비할 때 가장 먼저 확인해야 하는 기본 공제 항목 중 하나가 바로 표준공제(Standard Deduction)입니다.
결론부터 말씀드리면, 2025년 표준공제는 신고 상태별로 금액이 정해져 있으며, 대부분의 납세자에게 가장 기본이 되는 공제 선택지입니다.
2025년 표준공제는 독신 $15,750, 세대주 $23,625, 부부합산 $31,500입니다.
이 금액은 2026년에 제출하는 2025년 세금 신고서에 적용됩니다.
1️⃣ 2025 표준공제 금액 (신고 상태별)
2025 과세연도(2026년에 신고) 기준 표준공제는 아래와 같습니다.
(즉, “2026년에 제출하는 2025 리턴”에 적용되는 숫자입니다.)
| 신고 상태(Filing Status) | 2025 표준공제 금액 |
|---|---|
| 독신 (Single) | $15,750 |
| 세대주 (Head of Household) | $23,625 |
| 부부합산 (Married Filing Jointly) / 생존배우자(QSS) | $31,500 |
| 부부개별 (Married Filing Separately) | $15,750 |
“2026년에 신고한다”는 말 때문에 2026년 금액으로 착각하는 분이 많습니다.
소득이 속한 연도(2025)가 기준입니다.
또한 부양가족(Dependent)으로 “청구될 수 있는 사람”은 일반 표준공제보다 작게 제한될 수 있습니다.
2025년에는 보통 아래 중 큰 금액이 적용됩니다.
- $1,350
- 근로소득(Earned Income) + $450 (단, 일반 표준공제 한도 내에서)
그리고 65세 이상 또는 시각장애(Blind) 요건이 있으면, 기본 표준공제에 “추가 표준공제(additional standard deduction)”가 더해질 수 있습니다.
- 부부(MFJ/MFS): 1인당 추가 $1,600
- 독신/세대주(Single/HOH): 1인당 추가 $2,000
2️⃣ 2025년에 무엇이 달라졌나요?
2025년에는 OBBBA(One Big Beautiful Bill Act) 흐름에서 표준공제 금액이 상향되었고, 실무적으로는 “대부분의 납세자가 표준공제를 선택하는 구조”가 더 강화되었습니다.
모기지 이자·기부금·의료비·재산세가 있어도 합계가 표준공제를 못 넘으면, 대부분은 표준공제가 더 유리합니다.
3️⃣ (EA 실무 예시) 내 상황에 어떻게 적용되나요?
- 상황: 부부합산(MFJ), 모기지 없음, 항목별 공제 합계가 크지 않음
- 리턴에서 실제로: 표준공제 $31,500이 기본으로 적용
- EA 결론: itemized 합계가 $31,500를 넘지 않으면 표준공제가 더 단순하고 유리
“작년에 itemize 했으니 올해도 무조건 itemize”는 위험합니다. 해마다 표준공제 vs 항목별 공제를 숫자로 비교하세요.
4️⃣ 자주 하는 실수 & 미니 체크리스트
- 실수 1: “2026년에 제출” 때문에 2026 표준공제 금액으로 착각
- 실수 2: 부양가족(Dependent) 제한 규칙을 놓쳐 표준공제를 과다 계산
- 실수 3: 65세 이상(또는 Blind) 추가 표준공제 적용 여부를 체크하지 않음
- 내 신고 상태(Single / MFJ / MFS / HOH)가 정확한가?
- 부양가족으로 “청구될 수 있는지” 여부가 있는가?
- 65세 이상(또는 Blind) 추가 표준공제를 받을 수 있는가?
5️⃣ 관련 링크
6️⃣ FAQ (사람들이 함께 묻는 질문)
-
1) 2025년 세금 신고에서 표준공제는 자동으로 적용되나요?
보통은 세금 소프트웨어/세무사가 표준공제 vs 항목별 공제를 비교해 더 유리한 쪽을 적용합니다.
다만 수기 작성 또는 설정 오류로 불리한 선택이 들어갈 수 있어, 마지막에 반드시 비교 결과를 확인하세요. -
2) 2025년 65세 이상이면 표준공제는 얼마나 추가되나요?
2025년 기준으로 부부(MFJ/MFS)는 1인당 $1,600, 독신/세대주(Single/HOH)는 1인당 $2,000 추가 표준공제가 더해질 수 있습니다. -
3) 2025년 부양가족(Dependent)인 대학생도 표준공제를 $15,750까지 받나요?
보통은 아닙니다. 부양가족으로 “청구될 수 있는 사람”은 $1,350 또는 근로소득+ $450 규칙이 적용되어 일반 표준공제보다 작아질 수 있습니다.
본 글은 미국 연방세(Federal) 기준의 일반 정보이며, 업데이트 기준일(2026년 1월) 현재 법령·공식 자료를 바탕으로 정리했습니다.
주(州) 세법은 다를 수 있고, 개인 사정에 따라 결론이 달라질 수 있습니다. 실제 신고/절세 적용은 세무 전문가와 상담하세요.